Поисковый запрос: (<.>K=бенефициарные владельцы<.>) |
Общее количество найденных документов : 41
Показаны документы с 1 по 20 |
|
1.
|
Соболев, Михаил. Наиболее перспективные юрисдикции для налогового планирования [Текст] / М. Соболев> // Консультант. - 2010. - N 1. - С. 65-70
ББК 65.261 Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): налоговое планирование -- иностранные юрисдикции -- офшорные юрисдикции -- бенефициарные владельцы -- иностранные компании -- холдинговые компании -- рейтинги инвесторов Аннотация: Причины создания российскими предпринимателями компаний за рубежом. Рейтинг популярности и перспективности юрисдикций, используемый в налоговом планировании.
Найти похожие
|
2.
|
Соболев, Михаил. Наиболее перспективные юрисдикции для налогового планирования [Текст] / М. Соболев> // Консультант. - 2010. - N 1. - С. 65-70
ББК 65.261 Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): налоговое планирование -- иностранные юрисдикции -- офшорные юрисдикции -- бенефициарные владельцы -- иностранные компании -- холдинговые компании -- рейтинги инвесторов Аннотация: Причины создания российскими предпринимателями компаний за рубежом. Рейтинг популярности и перспективности юрисдикций, используемый в налоговом планировании.
Нет сведений об экземплярах (Нет сведений об источнике)
Найти похожие
|
3.
|
Полетаева, А. А. (эксперт; адвокат). Идентификация бенефициарного владельца: практические вопросы [Текст] / Полетаева А. А.> // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2013. - № 8. - С. 40-44
. - ISSN 1726-9059ББК 67.404 + 67.401.04 Рубрики: Право Гражданское право в целом--Россия, 2013 г. июнь Ответственность по административному праву--Россия, 2013 г. июнь Кл.слова (ненормированные): административная ответственность -- административные правонарушения -- административные штрафы -- бенефициарные владельцы -- законы -- идентификация бенефициарных владельцев -- идентификация клиентов -- кодексы -- легализация доходов -- незаконные финансовые операции -- операции с денежными средствами -- отмывание доходов -- официальные материалы -- персональные данные -- финансирование терроризма Аннотация: Организации, которых затронут, вступившие в силу с 30 июня 2013 года, новые положения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Понятие "бенефициарный владелец", порядок его идентификации. Документы, которые нужно предоставлять для идентификации бенефициарного владельца. Последствия признания лица бенефициарным владельцем. Ответственность за неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
4.
|
Полетаева, Анастасия (адвокат). Кто такой бенефициарный владелец? [Текст] / А. Полетаева> // Корпоративный юрист. - 2013. - № 8. - С. 6-10
. - ISSN 1816-109ХББК 67.404.0 Рубрики: Право Общая часть гражданского права Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- бенефициарные собственники -- борьба с отмыванием денег -- идентификация собственников -- контроль за предпринимательской деятельностью -- отмывание денег -- предпринимательская деятельность -- раскрытие информации Аннотация: В российском законодательстве появилось понятие "бенефициарный владелец". И теперь сбор информации о бенефициарных владельцах - это только первый шаг на пути к грядущим изменениям в области контроля за предпринимательской деятельностью.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
5.
|
Полетаева, Анастасия Анатольевна (аспирант). Нормы об аффилированности в гражданском законодательстве России: дискуссионные вопросы [Текст] / А. А. Полетаева> // Предпринимательское право. - 2013. - № 4. - С. 46-50. - библиогр.: с. 49-50
. - ISSN 1999-4788ББК 67.404.0 Рубрики: Право Общая часть гражданского права--Россия Кл.слова (ненормированные): аффилированность -- бенефициарные владельцы -- контролирующие лица -- экономическая зависимость Аннотация: Посвящена дискуссии относительно места норм об аффилированности в российском законодательстве: следует ли унифицировать эти нормы или идти по пути регулирования отношений зависимости и аффилированности.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
6.
|
Фомичева, Л. П. Очередные изменения в Налоговом кодексе [Текст] : камеральные проверки, штрафы, блокировка счетов / Фомичева Л. П.> // Консультант бухгалтера. - 2013. - № 9. - С. 42-54
. - ISSN 1027-4405ББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право--Россия, 2013 г. Кл.слова (ненормированные): ЕГРЮЛ -- НДС -- бенефициарные владельцы -- блокировка счетов -- государственная регистрация -- декларации по НДС -- единая государственная регистрация юридических лиц -- законы -- камеральные проверки -- кодексы -- налог на добавленную стоимость -- налоговые декларации -- недоимки -- непредставление налоговой отчетности -- посредники -- субсидиарная ответственность -- уточненные декларации -- штрафы -- электронные декларации -- юридические лица Аннотация: 28 июня 2013 года принят Федеральный закон №134-ФЗ, который вносит изменения в ряд законов и кодексов РФ. Большая часть изменений направлена на создание условий для предотвращения, выявления и пресечения финансовых махинаций, легализацию преступных доходов, выявление фирм-однодневок, уклонение от уплаты налогов и получение коррупционных доходов. Рассмотрены нововведения, которые просто необходимо знать бухгалтерам.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
7.
|
Раскрытие бенефициаров по российскому праву [Текст] / А. Гольцблат [и др.]> // Закон. - 2013. - № 6. - С. 18-26
. - ISSN 0869-4400ББК 67.401.11 Рубрики: Право Управление в сфере хозяйственной деятельности, 2013 г. Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- бенефициары -- выгодоприобретатели -- государственный контроль -- легализация доходов -- незаконные финансовые операции -- отмывание доходов -- офшоры -- противодействие легализации доходов -- противодействие отмыванию доходов -- раскрытие бенефициаров -- российское право Аннотация: Эксперты в области права обсуждают правовые риски введения в российское законодательство о легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, понятия "бенефициарный владелец" и механизма идентификации бенефициарных владельцев.
Доп.точки доступа: Гольцблат, Андрей \.\; Чугунова, Наталия \.\; Хренов, Александр \.\; Курбатов, Алексей \.\; Щекин, Денис \.\; Брук, Борис \.\; Макаров, Роман \.\; Вахитов, Рустам \.\ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
8.
|
Вахитов, Рустам. Бенефициарный владелец получил определение [Текст] / Р. Вахитов> // Налоговые споры. - 2013. - № 8. - С. 92-93
. - ISSN 1813-7725ББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- легализация доходов -- налоговые органы -- налогоплательщики -- федеральные законы Аннотация: Представлен новый федеральный закон, в котором говорится о противодействии отмыванию денег, полученных преступным путем.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
9.
|
Полежарова, Л. В. (доцент; кандидат экономических наук). Изменение порядка налогообложения "каскадных" выплат доходов по российским ценным бумагам [Текст] / Л. В. Полежарова> // Налоговая политика и практика. - 2014. - № 1. - С. 36-39 : 4 ил., 1 фот.
. - ISSN 2071-5250ББК 65.261 Рубрики: Экономика Финансовая система Кл.слова (ненормированные): акции -- базовые ставки -- бенефициарные владельцы -- деофшоризация экономики -- депозиты -- дивиденды -- доходы -- инвесторы -- каскадные выплаты -- налогообложение -- налогоплательщики -- оффшорные зоны -- ценные бумаги Аннотация: Многие российские налогоплательщики регистрируют компании в оффшорных зонах, причем не всегда в целях минимизации налогов. Нередко использование иностранных компаний вызвано требованием зарубежных инвесторов или связано с необходимостью урегулировать вопросы собственников по законам юрисдикций, имеющих давнюю правовую традицию.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
10.
|
Фомичева, Л. П. Бухгалтерская отчетность 2013 [Текст] : на что обратить внимание / Фомичева Л. П.> // Консультант бухгалтера. - 2014. - № 3. - С. 15-24
. - ISSN 1027-4405ББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право, 2013 г. Кл.слова (ненормированные): МПЗ -- аудит бухгалтерской отчетности -- бенефициарные владельцы -- бухгалтерская отчетность -- готовая продукция -- заработная плата -- материально-производственные запасы -- основные средства -- отпуска -- оценочные обязательства -- переоценка основных средств -- расходы будущих периодов -- рекомендации -- списание основных средств -- учет выручки Аннотация: Минфин России рекомендует при составлении отчетности 2013 г. обратить внимание на следующие вопросы: что учесть при отражении основных средств и запасов; где строителям отражать не предъявленную к оплате выручку; как отражать зарплату в Отчете о движении денежных средств; как раскрывать информацию о бенефициарных владельцах и другое.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
11.
|
Сотникова, Л. В. (доктор экономических наук). Рекомендации Минфина России - новые задачи для бухгалтера [Текст] / Сотникова Л. В.> // Консультант бухгалтера. - 2014. - № 4. - С. 12-31
. - ISSN 1027-4405ББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право, 2013 г. Кл.слова (ненормированные): МПЗ -- аудит бухгалтерской отчетности -- бенефициарные владельцы -- бухгалтерская отчетность -- готовая продукция -- заработная плата -- материально-производственные запасы -- основные средства -- оценочные обязательства -- переоценка основных средств -- расходы будущих периодов -- рекомендации -- списание основных средств -- учет выручки Аннотация: Рассмотрены следующие вопросы: подписание первичных учетных документов лицами, не являющимися работниками организации; раскрытие в бухгалтерской отчетности информации о переоценке основных средств; списание основных средств с бухучета; раскрытие в бухгалтерском балансе данных о расходах будущих периодов и др.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
12.
|
Журавлева, Анна (начальник отдела). Кто есть кто в сделках с заинтересованностью [Текст] / А. Журавлева> // Корпоративный юрист. - 2014. - № 8. - С. 61-64
. - ISSN 1816-109ХББК 67.404.0 Рубрики: Право Общая часть гражданского права Кл.слова (ненормированные): акционерное право -- акционеры -- бенефициарные владельцы -- выгодоприобретатели -- сделки с заинтересованностью Аннотация: О том, кого суды рассматривают в качестве выгодоприобретателя.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
13.
|
Приображенская, В. В. (кандидат экономических наук). Отдельные вопросы составления бухгалтерской (финансовой) отчетности [Текст] / В. В. Приображенская> // Бухгалтерский учет. - 2014. - № 9. - С. 75-80. - Библиогр.: с. 80
. - ISSN 0321-0154ББК 65.052.2 Рубрики: Экономика Учет. Бухгалтерский учет Кл.слова (ненормированные): НДФЛ -- ПБУ -- бенефициарные владельцы -- бухгалтерская отчетность -- бухгалтерские балансы -- движение денежных средств -- информация о финансовом положении -- налог на доходы физических лиц -- оплата труда -- положения по бухгалтерскому учету -- правовое регулирование -- финансовая отчетность -- финансовые результаты -- экономические субъекты Аннотация: Рассмотрены вопросы формирования информации о финансовом положении экономического субъекта, финансовом результате его деятельности и движении средств в бухгалтерской (финансовой) отчетности.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
14.
|
Полякова, Юлия (юрист). Бенефициарный владелец - контекстный поиск [Текст] / Ю. Полякова> // Корпоративный юрист. - 2014. - № 9. - С. 31-35
. - ISSN 1816-109ХББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): антимонопольный контроль -- бенефициарные владельцы -- бенефициары -- двойное налогообложение -- налоговое право -- налоговые льготы -- финансовые сделки Аннотация: О противодействии уклонению от уплаты налогов и сокрытию бенефициарных владельцев, о предоставлении компетентным органам власти информации об этих владельцах.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
15.
|
Котляров, М. А. (профессор; доктор экономических наук). Бенефициарное владение в международном налоговом праве: опыт ОЭСР для России [Текст] / М. А. Котляров> // Финансы. - 2014. - № 11. - С. 36-41. - Библиогр.: с. 41 (6 назв.)
. - ISSN 0869-446XББК 65.268 Рубрики: Экономика Международные финансовые отношения--Россия Кл.слова (ненормированные): бенефициарное владение -- бенефициарные владельцы -- бенефициары -- международные концепции -- налоги -- налоговое законодательство -- налоговые льготы -- налоговые споры -- налогообложение -- пассивные доходы -- резиденты государств Аннотация: Анализ международной практики по внедрению концепции бенефициарного владения, изучение которого поможет в дальнейшем России решать налоговые споры, которые неизбежно будут возникать в связи с отсутствием единообразных подходов к понятию бенефициарного владения.
Доп.точки доступа: ОЭСР; Организация экономического сотрудничества и развития Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
16.
|
Бауэр, Владимир Петрович (доктор экономических наук). О реализации института оценки регулирующего воздействия в области налогового администрирования офшорной деятельности [Текст] = On realization of the institute of evaluation of regulating impact in the sphere of tax administration of oft-shore activities (as exemplified bu the conception of beneficary owner of revenues : (на примере концепции бенефициарного собственника доходов) / В. П. Бауэр> // Безопасность бизнеса. - 2015. - № 2. - С. 12-17 : табл. - Библиогр.: с. 17
. - ISSN 2072-3644ББК 67.402 Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): безопасность бизнеса -- бенефициарные владельцы -- двойное налогообложение -- доходы -- налоговое право -- оффшоры -- офшорные сделки -- регулирующие воздействия Аннотация: В статье на примере концепции бенефициарного собственника доходов показано, что эффективным институтом, позволяющим оценивать влияние позитивных и негативных воздействий законодательных новаций на офшорный бизнес, может стать институт оценки регулирующего воздействия, рассмотренный на примере концепции бенефициарного собственника доходов.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
17.
|
Тихомиров, В. Глеб Фетисов продал банк не в те руки [Текст] : за спинами новых собственников банка мог стоять беглый банкир Владимир Антонов / В. Тихомиров> // Аналитический банковский журнал. - 2015. - № 4 (227). - С. 66-75
. - ISSN 2076-9504ББК 65.262 + 67.408.12 Рубрики: Экономика Право Кредитно-денежная система Экономические преступления Кл.слова (ненормированные): банки -- банкиры -- бенефициарные владельцы -- уголовное преследование -- уголовное расследование -- уголовные дела Аннотация: Дело экс-сенатора, бенефициарного владельца "Моего банка" Глеба Фетисова, как пример необоснованности и абсурдности ведения уголовного расследования.
Доп.точки доступа: Фетисов, Г.; Антонов, В.; "Мой банк" Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
18.
|
Полетаева, А. А. Бенефициарные владельцы [Текст] / А. А. Полетаева> // Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2015. - № 11. - С. 50-55. - Библиогр. в сносках
. - ISSN 1726-9059ББК 65.292 Рубрики: Экономика Экономика отдельных типов и видов организаций (предприятий, фирм) Кл.слова (ненормированные): акционерные общества -- бенефициарные владельцы -- законодательство -- правовое регулирование -- ценные бумаги Аннотация: Понятие "бенефициарный владелец" появилось в российском законодательстве в июне 2013 года с принятием изменений в Федеральный закон от 28. 06. 2013 г. № 134-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям". В соответствии с законом "бенефициарный владелец" - физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать действия этого юридического лица.
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
19.
|
Сычев, Павел Геннадиевич (кандидат юридических наук). Имущественный характер экономических преступлений и соответствующие процессуальные последствия [Текст] / П. Г. Сычев> // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2014. - № 12. - С. 80-92. - Библиогр.: с. 90-92 (34 назв.)
. - ISSN 2072-4098ББК 67.408.12 + 67.410.2 Рубрики: Право Экономические преступления Уголовное процессуальное право Кл.слова (ненормированные): арест имущества -- бенефициар -- бенефициарные владельцы -- гражданские иски -- дифференцированный порядок судопроизводства -- долевое строительство -- имущественный вред -- имущественный характер преступлений Аннотация: Анализ процессуальных проблем расследования уголовных дел о преступлениях в сфере экономической и предпринимательской деятельности. Доказывается необходимость модернизации главных инструментов возмещения причиненного преступлением ущерба (гражданский иск и арест имущества).
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
20.
|
Великова, Е. Е. (старший научный сотрудник). Финансовые меры в борьбе с отмыванием денег: законодательные аспекты [Текст] / Е. Е. Великова, А. Н. Мамбеталиева> // Финансы. - 2016. - № 8. - С. 29-34
. - ISSN 0869-446XББК 65.26 Рубрики: Экономика Финансы в целом Кл.слова (ненормированные): бенефициарные владельцы -- борьба с отмыванием денег -- валютные резиденты -- законодательные акты -- идентификация клиента -- отмывание денег -- финансовое законодательство -- финансовые меры -- финансовый мониторинг Аннотация: Рассмотрены основные положения финансового законодательства Российской Федерации, принятые в соответствии с рекомендациями Группы по разработке финансовых мер для борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).
Доп.точки доступа: Мамбеталиева, А. Н. (кандидат юридических наук); Группа по разработке финансовых мер для борьбы с отмыванием денегThe Financial Action Task Force; FATF; ФАТФ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)
Найти похожие
|
|
|