33 В92 Вылкова, Елена Сергеевна. Налоговое планирование [Текст] : учебник для магистров / Е. С. Вылкова. - М. : Юрайт, 2011. - 639 с. - (Магистр). - ISBN 978-5-9916-1352-1 : 485.23 р. Содержание: Предисловие . - С .7 Раздел I. Методология налогового планирования Глава 1. Содержание налогового планирования на уровне организаций . - С .13 1.1. Понятие налогового планирования, его роль и место в системе управления финансами предприятий . - С .13 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .43 1.2. Периодизация налогового планирования . - С .43 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .55 1.3. Классификация налогового планирования . - С .55 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .66 1.4. Принципы и стадии налогового планирования . - С .66 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .82 1.5. Пределы налогового планирования . - С .82 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .85 Литература . - С .85 Раздел II. Налоговое планирование в мировой и национальной экономике Глава 2. Международное корпоративное налоговое планирование . - С .93 2.1. Налоговое планирование на уровне хозяйствующих субъектов в условиях глобализации экономики . - С .93 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .108 2.2. Различие систем налогообложения, существующих в мире . - С .109 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .134 2.3. Типология налогового планирования в зарубежных странах . - С .134 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .155 2.4. Тенденции международного налогового планирования и офшорный бизнес . - С .155 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .178 2.5. Соглашения об избежании двойного налогообложения и трансфертпрайсинг . - С .179 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .190 2.6. Специфика международного налогового планирования в России . - С .190 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .201 Литература . - С .201 Глава 3. Регионы льготного налогообложения на территории Российской Федерации . - С .204 3.1. Особые экономические зоны . - С .204 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .225 3.2. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях . - С .226 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .230 Литература . - С .230 Раздел III. Оптимизация налогообложения хозяйствующих субъектов Глава 4. Учетная и договорная политика предприятий для целей оптимизации налогов . - С .235 4.1. Содержание учетной политики и ее основных элементов . - С .235 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .248 4.2. Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики . - С .248 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .283 4.3. Использование взаимосвязей налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения . - С .283 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .288 4.4. Формирование договорной политики предприятия в целях оптимизации налогообложения . - С .289 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .316 Литература . - С .317 Глава 5. Планирование отдельных налогов . - С .319 5.1. Планирование налога на прибыль . - С .319 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .322 5.2. Налоговое планирование в сфере малого бизнесу . - С .322 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .329 5.3. Оптимизация косвенного налогообложения . - С .329 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .391 5.4. Оптимизация налогообложения имущества организаций . - С .391 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .398 5.5. Оптимизация взносов в социальные фонды . - С .399 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .411 5.6. Оптимизация налога на доходы физических лиц . - С .411 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .441 5.7. Планирование прочих налогов . - С .442 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .460 5.8. Налоговые льготы в системе налогового планирования . - С .461 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .468 Литература . - С .469 Глава 6. Формы изменения срока уплаты налогов . - С .471 6.1. Условия изменения срока уплаты налога, сбора и пени . - С .471 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .474 6.2. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора . - С .474 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .481 6.3. Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита . - С .482 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .488 6.4. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налога, сбора, пени . - С .489 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .494 6.5. Анализ эффективности изменения сроков уплаты налогов . - С .494 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .499 Литература . - С .499 Раздел IV. Корпоративный налоговый менеджмент Глава 7. Налоговое планирование в системе финансового менеджмента . - С .503 7.1. Воздействие налогов на принятие предпринимательских решений . - С .503 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .516 7.2. Исторические аспекты налогового планирования в условиях развития теорий финансового менеджмента . - С .516 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .528 7.3. Специфика налогового сегмента управления финансами хозяйствующих субъектов . - С .529 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .553 7.4. Правовая регламентация и институциональные аспекты налогового планирования на уровне хозяйствующего субъекта . - С .553 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .566 Литература . - С .566 Глава 8. Налоговое бремя хозяйствующего субъекта. Методы его расчета и снижения . - С .570 8.1. Содержание понятия налогового бремени и факторов, на него влияющих . - С .570 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .575 8.2. Способы расчета налогового бремени юридического лица . - С .575 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .593 8.3. Снижение налогового бремени и расчет оптимальной налоговой нагрузки . - С .593 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .599 Литература . - С .599 Приложение 1. Ставки налогов в различных странах . - С .603 Приложение 2. Мировая налоговая политика . - С .628 Приложение 3. Виды свободных экономических зон . - С .634 Приложение 4. Ключевые понятия и термины . - С .636
Рубрики: Экономика--Финансы--Экономика России Управление предприятиями--Учет--Финансы предприятия--Экономика предприятия Аннотация: Всесторонне освещены вопросы теории и практики налогового планирования с учетом последних изменений в российском и международном законодательстве. Изложены теоретические основы налогового планирования, рассмотрены международные аспекты налогового планирования, выделены основные моменты налогового менеджмента, описаны вари¬анты оптимизации налогообложения, содержатся математические модели прогнозирования налогов в зависимости от изменения законодательства и экономической ситуации. Для студентов и преподавателей экономических специальностей вузов, слушателей школ бизнеса и менеджмента, Л. научных работников. Учебник также представляет интерес для широкого круга практических работников - экономистов, хозяйственных руководителей, сотрудников аудиторских фирм и налоговых: органов. Держатели документа: НБ СГАП Экземпляры всего: 10 ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (8) Свободны: ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (8) |
33 У93 Ушак, Н. В. Теория и история налогообложения [Текст] : учебное пособие / Н. В. Ушак. - М. : КНОРУС, 2009. - 327, [1] с. - ISBN 978-5-390-00193-6 : 190.00 р. Содержание: Предисловие . - С .6 РАЗДЕЛ I. ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Глава 1. Понятие налогов и их экономическое содержание. Признаки налогов как вида финансового платежа . - С .10 Контрольные вопросы . - С .25 Глава 2. Эволюция финансовой мысли о содержании налогов и их роли в экономике . - С .27 2.1. Характеристика общих теорий налогообложения . - С .27 2.2. Налоги в общих экономических теориях XX в. . - С .42 Контрольные вопросы . - С .65 Глава 3. Налогообложение в частных налоговых теориях . - С .67 3.1. Теория единого налога и ее разновидности . - С .67 3.2. Теории пропорционального и прогрессивного налогообложения . - С .71 3.3. Теории переложения налогов . - С .80 3.4. Теория прямого и косвенного налогообложения . - С .99 Контрольные вопросы . - С .114 Глава 4. Теории распределения налогового бремени . - С .115 4.1. Эмпирическое направление . - С .115 4.2. Статистическое направление . - С .116 4.3. Аналитическое направление . - С .122 Контрольные вопросы . - С .128 Глава 5. Основные элементы налогов, их функции и принципы налогообложения . - С .129 Контрольные вопросы . - С .156 Глава 6. Классификация налогов. Эволюция научной мысли о ее критериях . - С .157 Контрольные вопросы . - С .170 Глава 7. Налоговая политика и налоговая система . - С .172 7.1. Налоговая политика государства . - С .172 7.2. Формы и методы налоговой политики . - С .175 7.3. Исторические изменения в налоговой политике . - С .184 7.4. Налоговая система государства и ее функции . - С .191 Контрольные вопросы . - С .197 Глава 8. Понятие налогового механизма, его построение и функционирование . - С .198 Контрольные вопросы . - С .210 РАЗДЕЛ II. ИСТОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Глава 9. Налоговая политика советской власти в 1917-1920 гг. . - С .212 9.1. От контрибуций к регулярному налогообложению . - С .213 9.2. Корректировка старой налоговой системы . - С .215 9.3. Радикальная реформа налогообложения . - С .218 Контрольные вопросы . - С .229 Глава 10. Налоговая система России в 1921-1932 гг. . - С .231 10.1. Характеристика исторического этапа . - С .231 10.2. Подоходное и поимущественное обложение . - С .234 10.3. Система продовольственных налогов . - С .237 10.4. Косвенные налоги и их роль в формировании бюджетных фондов . - С .241 10.5. Налоги - инструмент политических преобразований . - С .250 10.6. Налог с оборота как новый механизм формирования доходной части бюджета . - С .256 10.7. Налоговые платежи государственных предприятий и сельскохозяйственный налог . - С .259 Контрольные вопросы . - С .264 Глава 11. Основные платежи в бюджет в 1933-1950 гг. . - С .266 11.1. Вторая пятилетка (1933-1937 гг.) . - С .266 11.2. Третья пятилетка (1938 г. - июнь 1941 г.) . - С .269 11.3. Период Великой Отечественной войны (1941-1945 гг.) . - С .271 11.4. Четвертая пятилетка (1946-1950 гг.) . - С .274 Контрольные вопросы . - С .279 Глава 12. Налоговая система как инструмент централизованного регулирования экономики (1945-1985 гг.) . - С .280 12.1. Налоги с населения . - С .280 12.2. Налоги с оборота . - С .087 12.3. Система платежей из прибыли в бюджет . - С .291 Контрольные вопросы . - С .295 Глава 13. Формирование и развитие налоговой системы государства в 80-90-х гг. XX в. . - С .297 13.1. Характеристика экономической политики . - С .297 13.2. Эволюция форм и методов взимания основных групп налоговых отчислений. Отчисления от прибыли предприятий . - С .299 13.3. Налог с оборота . - С .303 13.4. Подоходное обложение населения . - С .306 Контрольные вопросы . - С .310 Глава 14. Налоговая система на рубеже XX-XXI вв. . - С .312 14.1. Становление современной налоговой системы: основные этапы и их характеристика . - С .312 14.2. Основные направления формирования эффективной налоговой системы в России . - С .317 Контрольные вопросы . - С .324 Литература . - С .325
Рубрики: Экономика--Финансы Право Финансовое право--Налоговое право История государства и права Россия Зарубежные страны Аннотация: Изложены основные вопросы и проблемы теории и истории налогообложения. Рассмотрены экономическая сущность, юридическая природа и функции налогов и сборов; классификация налогов по различным признакам; основные принципы налогообложения и построения налоговых систем; отдельные виды налогов и их влияние на экономику. Показано использование налогов в качестве инструментов государственного регулирования экономики. Автор раскрывает историю становления и развития налогообложения со времен древнейших цивилизаций, а также в России с начала XX в. и до начала рыночных реформ 90-х гг. XX в. Особое внимание уделено эволюции политики налогообложения, ее влиянию на экономическое развитие страны и социальное положение населения. Для студентов и преподавателей экономических специальностей вузов. Держатели документа: НБ СГЮА Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |