347.73 П27 Перов, Александр Владимирович. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / А. В. Перов, А. В. Толкушкин . - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2003. - 635 с. - ISBN 5-94879-092-4 : 112.75 р. Содержание: Предисловие . - С .15 Раздел 1. Теория налогообложения . - С .18 Глава 1. Налоги в экономической системе общества . - С .18 Глава 2. Виды налогов и их классификация . - С .35 Глава 3. Налогообложение в развитых странах . - С .66 Глава 4. Международные налоговые отношения . - С .92 Раздел 2. Основы налогообложения в РФ . - С .110 Глава 5. Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах . - С .110 Глава 6. Содержание основных понятий, используемых в Налоговом кодексе РФ . - С .127 . - С .144 Другие авторы: , , Глава 7. Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в РФ Глава 8. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность . - С .153 Глава 9. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов . - С .173 Глава 10. Налоговая отчетность и налоговый контроль . - С .207 Глава 11. Налоговые правонарушения . - С .226 Раздел 3. Федеральные налоги и сборы . - С .238 Глава 12. Налог на добавленную стоимость . - С .238 Глава 13. Акцизы . - С .289 Глава 14. Налог на прибыль организаций . - С .340 Глава 15. Налог на доходы физических лиц . - С .430 Глава 16. Единый социальный налог . - С .480 Глава 17. Таможенная пошлина . - С .499 Глава 18. Государственная пошлина . - С .516 Глава 19. Другие федеральные налоги и сборы . - С .528 Раздел 4. Специальные налоговые режимы . - С .565 Глава 20. Система налогообложений для сельскохозяйственных товаропроизводителей . - С .565 Глава 21. Упрощенная система налогообложения . - С .570 Глава 22. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности . - С .584 Раздел 5. Региональные и местные налоги и сборы . - С .594 Глава 23. Налог и имущество предприятий . - С .594 Глава 24. Налог с продаж . - С .603 Глава 25. Транспортный налог . - С .608 Глава 26. Налог на имущество физических лиц . - С .614 Глава 27. Земельный налог . - С .619 Глава 28. Налог на рекламу и местные сборы . - С .629
Рубрики: Финансовое право--Налоговое право Право Кл.слова (ненормированные): ФИНАНСЫ -- НАЛОГИ -- НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ -- ИМУЩЕСТВО -- НАЛОГОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ -- КЛАССИФИКАЦИЯ -- СБОРЫ -- ОТЧЕТНОСТЬ -- КОНТРОЛЬ -- АКЦИЗЫ -- ПРИБЫЛЬ -- ДОХОДЫ -- ПОШЛИНА -- ТАМОЖНЯ -- ВЗЫСКАНИЕ НАЛОГОВ Аннотация: Содержание учебного пособия полностью соответствует государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по учебной дисциплине "Налоги и налогообложение". В учебном пособии даны характеристики всех видов налогов, показаны особенности налоговых систем ведущих развитых стран. Особое внимание уделено правам, обязанностям, ответственности налогоплательщиков, налоговому контролю. Во втором издании учтены все изменения в налоговом законодательстве на 1 июня 2003 года. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Толкушкин, Александр Владимирович; Глава, 7. Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сфере налогообложения в РФ Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
347.73 Н23 Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с. - ISBN 5-238-00391-9 : 141.24 р. Терминологический словарь на с. 310-339. Тесты для программированного контроля на с. 340-369
Рубрики: Финансовое право--Налоговое право Право Кл.слова (ненормированные): налогообложение -- функции налогов -- уплата налогов -- уплата сборов -- налоговая система -- федеральные налоги -- платежи -- природные ресурсы -- целевые налоги -- территориальные налоги -- территориальные сборы -- таможенная пошлина -- налоги Аннотация: Изложены теоретические основы налогов и налогообложения, рассмотрены сущность, функции и роль налогов в формировании централизованных финансовых ресурсов государства, их влияние на корпоративные финансы. Дана характеристика налоговой системы России. Большое внимание уделено налоговой политике государства, методам налогового планирования. Рассмотрены объекты и субъекты налоговых отношений, основные подходы к определению налогооблагаемой базы отдельных налогов, элементы налогов. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Поляк, Г. Б. \ред.\; Романов, А. Н. \ред.\ Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
33 М60 Миляков, Николай Викторович. Налоги и налогообложение [Текст] : учебник / Н. В. Миляков. - 7-е изд. - М. : Инфра-М, 2008. - 520 с. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-003256-6 : 207.00 р.
Рубрики: Право Финансовое право--Налоговое право Экономика--Финансы Кл.слова (ненормированные): налоги -- платежи -- налогообложение -- налог на прибыль -- налог на имущество -- физические лица -- налог на доходы -- ЕСН -- налог на добавленную стоимость -- акцизы -- таможенные пошлины -- транспортный налог Аннотация: В учебнике излагаются темы курса "Налоги и налогообложение", предусмотренные государственным общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования. Подробно рассматриваются общеобразовательные вопросы налогов и налогообложения. Вместе с тем центральное место в работе занимает исследование Основных налогов Российской Федерации, в том числе тех, которые по тем или иным причинам не рассматриваются в других учебных пособиях либо рассматриваются конспективно. Книга написана при информационной поддержке компании КонсультантПлюс. Держатели документа: НБ СГАП Экземпляры всего: 57 ч/з1 (2), ч/з2 (2), ч/з3 (1), ч/з4 (3), ч/з6 (2), н/а (10), уч/а (37) Свободны: ч/з1 (2), ч/з2 (2), ч/з3 (1), ч/з4 (3), ч/з6 (2), н/а (10), уч/а (37) |
33 Р95 Рыманов, Александр Юрьевич. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / А. Ю. Рыманов. - 3-изд., перераб. и доп. - М. : Инфра-М, 2010. - 508, [1] с. - (Высшее образование). - ISBN 978-5-16-004174-2 : 293.92 р. Содержание: Используемые сокращения . - С .3 Предисловие . - С .5 Раздел I ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ Глава 1 СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ . - С .6 1.1. Понятие, сущность и функции налогов и сборов . - С .6 1.1.1. Понятие налога . - С .6 1.1.2. Понятие сбора . - С .8 1.1.3. Налоги в воспроизводственном процессе . - С .9 1.1.4. Функции налогов и сборов . - С .10 1.2. Элементы налога и сбора . - С .11 1 .2.1. Общая характеристика элементов налогов и сборов . - С .11 1 .2.2. Объект налогообложения . - С .11 1.2.3. Налоговая база . - С .19 1 .2.4. Льготы по налогам и сборам . - С .20 1.2.5. Налоговые ставки и размеры сборов . - С .20 1.2.6. Порядок исчисления налогов, сборов и авансовых платежей. Налоговый период . - С .20 1.2.7. Порядок и сроки уплаты налогов и авансовых платежей в бюджет . - С .22 1.3. Налоговые отношения . - С .24 1.4. Налоговая политика государства . - С .24 1.4.1. Принципы и методы налогообложения . - С .24 1.4.2. Фискальная эффективность налогообложения . - С .26 1.4.3. Справедливость налогообложения . - С .27 Глава 2 НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА . - С .29 2.1. Общая характеристика налоговой системы . - С .29 2.1.1. Виды налогов и сборов в Российской Федерации . - С .29 2.1.2. Способы взимания налогов . - С .30 2.1.3. Методы признания доходов и расходов . - С .30 2.1.4. Налоговые и другие уполномоченные органы . - С .31 2.2. Общий и специальные налоговые режимы . - С .31 2.2.1. Федеральные налоги и сборы . - С .31 2.2.2. Региональные налоги . - С .32 2.2.3. Местные налоги . - С .32 2.2.4. Доведение информации о региональных и местных налогах . - С .34 2.2.5. Условия установления налогов и сборов . - С .35 2.2.6. Специальные налоговые режимы . - С .35 2.3. Классификация налогов и сборов . - С .36 2.4. Законодательство и нормативные правовые акты о налогах и сборах . - С .38 2.4.1. Принципы формирования налогового законодательства Российской Федерации . - С .38 2.4.2. Налоговое законодательство и нормативные правовые акты о налогах и сборах государственных органов власти и органов местного самоуправления . - С .41 2.4.3. Критерии несоответствия нормативных правовых актов о налогах и сборах Налоговому, Таможенному кодексам РФ . - С .42 2.4.4. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени . - С .43 2.4.5. Действие международных договоров . - С .44 2.4.6. Порядок исчисления установленных сроков . - С .45 2.5. Налогоплательщики, плательщики сборов и налоговые агенты . - С .46 2.5.1. Общая характеристика участников налоговых отношений . - С .46 2.5.2. Институт представительства в налоговых отношениях . - С .50 2.6. Государственные органы исполнительной власти в сфере налогообложения . - С .51 2.6.1. Налоговые органы . - С .51 2.6.2. Таможенные органы . - С .57 2.6.3. Финансовые органы . - С .58 2.6.4. Органы внутренних дел . - С .58 Раздел II ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ. НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ Глава З ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ . - С .60 3.1. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов . - С .60 3.2. Общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов . - С .60 3.3. Взыскание налоговых обязательств (налогов, сборов, пеней и штрафов) . - С .63 3.3.1. За счет денежных средств организации на счетах в банках . - С .63 3.3.2. За счет иного имущества организации . - С .66 3.3.3. За счет имущества физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем . - С .67 3.4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации организации . - С .69 3.5. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации юридического лица . - С .69 3.6. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица . - С .71 3.7. Списание безнадежных долгов . - С .72 3.8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов банками по исполнению поручений на перечисление налогов, сборов и решений об их взыскании . - С .72 3.9. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов . - С .73 3.9.1. Общая характеристика . - С .73 3.9.2. Залог имущества . - С .74 3.9.3. Поручительство . - С .74 3.9.4. Пеня . - С .75 3.9.5. Приостановление операций по счетам в банке . - С .77 3.9.6. Арест имущества . - С .78 3.10. Требование об уплате налога и сбора . - С .80 3.11. Зачет и возврат налогов, сборов, пени . - С .81 3.11.1. Зачет или возврат излишне уплаченных налогов, сборов, пени . - С .81 3.11.2. Возврат излишне взысканных налогов, сборов, пени . - С .83 Глава 4 НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ . - С .85 4.1. Налоговая декларация . - С .85 4.2. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию . - С .89 Глава 5 ИЗМЕНЕНИЕ СРОКА УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ . - С .91 5.1. Общие условия изменения срока уплаты налогов и сборов . - С .91 5.2. Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налогов и сборов . - С .91 5.3. Уполномоченные органы . - С .92 5.4. Общая характеристика форм изменения срока уплаты налогов и сборов . - С .94 5.4.1. Отсрочка и рассрочка . - С .94 5.4.2. Инвестиционный налоговый кредит . - С .94 5.5. Порядок предоставления форм изменения срока уплаты налогов и сборов . - С .96 5.5.1. Отсрочка и рассрочка . - С .96 5.5.2. Инвестиционный налоговый кредит . - С .105 5.6. Порядок прекращения действия форм изменения срока уплаты налогов и сборов . - С .106 5.6.1. Отсрочка и рассрочка . - С .106 5.6.2. Инвестиционный налоговый кредит . - С .107 Раздел III НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ Глава 6 УЧЕТ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ В НАЛОГОВЫХ ОРГАНАХ . - С .109 6.1. Постановка на учет и снятие с учета налогоплательщиков . - С .109 6.1.1. Постановка на учет налогоплательщиков . - С .109 6.1.2. Снятие с учета налогоплательщиков . - С .113 6.1.3. Правила ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН) . - С .114 6.2. Идентификационный номер налогоплательщика . - С .120 6.2.1. Структура ИНН . - С .121 6.2.2. Применение ИНН . - С .122 6.3. Обязанности сообщения сведений в налоговые органы . - С .122 6.4. Обязанности банков . - С .124 Глава 7 НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ . - С .125 7.1. Общая характеристика налогового контроля . - С .125 7.2. Камеральные налоговые проверки . - С .127 7.3. Выездные налоговые проверки . - С .129 7.3.1. Общая характеристика выездных налоговых проверок . - С .129 7.3.2. Участие свидетеля при проведении налоговой проверки . - С .132 7.3.3. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки . - С .133 7.3.4. Осмотр имущества налогоплательщика . - С .133 7.3.5. Истребование документов . - С .133 7.3.6. Истребование документов о налогоплательщике и информации о сделках . - С .134 7.3.7. Выемка документов и предметов . - С .135 7.3.8. Экспертиза . - С .136 7.3.9. Привлечение специалиста . - С .137 7.3.10. Участие переводчика . - С .138 7.3.11. Участие понятых . - С .138 7.3.12. Общие требования к составлению протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля . - С .138 7.3.13. Оформление результатов выездной налоговой проверки . - С .139 7.3.14. Общий порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях . - С .147 7.4. Планирование выездных налоговых проверок . - С .147 7.5. Вынесения решений налоговых органов по результатам налоговых проверок . - С .156 7.6. Порядок обжалования и исполнение решений налогового органа об ответственности за совершение налогового правонарушения . - С .161 7.7. Взыскание налоговых санкций на основании решений налоговых органов . - С .162 7.7.1. Исковое заявление о взыскании санкций . - С .162 7.7.2. Рассмотрение дел и исполнение решений о взыскании санкций . - С .163 7.8. Издержки осуществления налогового контроля . - С .164 7.8.1. Состав издержек . - С .164 7.8.2. Выплата сумм свидетелям, переводчикам, специалистам/экспертам и понятым . - С .164 Раздел IV НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ Глава 8 НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ: ХАРАКТЕРИСТИКА, УСЛОВИЯ ПРИВЛЕЧЕНИЯ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ, НАЛОГОВОЕ ПРОИЗВОДСТВО . - С .167 8.1. Общая характеристика налоговых правонарушений . - С .167 8.2. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений . - С .168 8.2.1. Общие условия привлечения к ответственности. Презумпция невиновности . - С .168 8.2.2. Специальные условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений . - С .168 8.3. Срок давности . - С .170 8.3.1. Давность привлечения к ответственности . - С .170 8.3.2. Давность взыскания налоговых санкций . - С .171 8.4. Налоговое производство по делам о налоговых правонарушениях . - С .172 Глава 9 НАЛОГОВЫЕ САНКЦИИ . - С .175 9.1. Общая характеристика налоговых санкций . - С .175 9.2. Ответственность при постановке на учет в налоговом органе . - С .176 9.2.1. Нарушение срока постановки . - С .176 9.2.2. Уклонение от постановки . - С .176 9.2.3. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке . - С .176 9.3. Ответственность за непредставление налоговой отчетности . - С .176 9.4. Ответственность при уплате налогов и авансовых платежей . - С .177 9.4.1. Неуплата или неполная уплата сумм налога . - С .177 9.4.2. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию или перечислению налогов . - С .177 9.5. Ответственность при осуществлении налогового контроля . - С .177 9.5.1. Грубое нарушение правил учета доходов, расходов и объектов налогообложения . - С .177 9.5.2. Несоблюдение порядка владения, пользования или распоряжения имуществом, на которое наложен арест . - С .178 9.5.3. Непредставление сведений налоговому органу . - С .178 9.5.4. Ответственность свидетеля . - С .178 9.5.5. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, предоставление заведомо ложных заключения, перевода . - С .179 9.5.6. Несообщение сведений налоговому органу . - С .179 9.5.7. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса . - С .179 9.6. Ответственность банков . - С .179 9.6.1. Ответственность за нарушение порядка открытия счета налогоплательщику . - С .179 9.6.2. Ответственность за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора . - С .184 9.6.3. Ответственность за неисполнение банком решений налоговых органов . - С .184 9.6.4. Ответственность за непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов . - С .185 Глава 10 ЗАЩИТА ИНТЕРЕСОВ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ . - С .186 10.1. Недопустимость причинения вреда налогоплательщику и возмещение убытков . - С .186 10.2. Обжалование налогоплательщиками деятельности налоговых органов . - С .187 10.2.1. Право и порядок обжалования . - С .187 10.2.2. Жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу . - С .188 10.2.3. Рассмотрение поданных в суд жалоб . - С .189 Раздел V НАЛОГИ НА ТОВАРЫ, РАБОТЫ И УСЛУГИ Глава 11 НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ . - С .190 11.1. Налогоплательщики . - С .190 11.2. Объект налогообложения . - С .191 11.3. Налоговые ставки . - С .192 11.4. Операции, освобождаемые от налогообложения . - С .192 11.5. Налоговая база . - С .194 11.6. Налоговые вычеты . - С .198 11.7. Порядок исчисления налога . - С .198 11.8. Порядок уплаты налога в бюджет и представления отчетности . - С .200 11.9. Применение счетов-фактур . - С .200 Глава 12 АКЦИЗЫ . - С .201 12.1. Плательщики акцизов . - С .201 12.2. Подакцизные товары . - С .201 12.3. Объект налогообложения . - С .202 12.4. Операции, освобождаемые от налогообложения . - С .203 12.5. Налоговая база . - С .203 12.6. Налоговые вычеты . - С .207 12.7. Налоговые ставки . - С .208 12.8. Порядок исчисления и уплаты акцизов . - С .211 Приложение . - С .213 Глава 13 ТАМОЖЕННЫЕ ПЛАТЕЖИ . - С .215 13.1. Виды таможенных платежей, плательщики пошлин и налогов . - С .215 13.2. Тарифные льготы . - С .216 13.3. Исчисление таможенных платежей, налогов . - С .217 13.3.1. Объект обложения таможенными пошлинами, налогами . - С .217 13.3.2. Налоговая база . - С .217 13.3.3. Методы определения таможенной стоимости товара . - С .217 13.3.4. Таможенный тариф . - С .218 13.4. Порядок и сроки уплаты таможенных пошлин и налогов . - С .219 13.5. Таможенные сборы . - С .219 Раздел VI НАЛОГИ, СБОРЫ И РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ Глава 14 НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ . - С .221 14.1. Общая характеристика добываемых полезных ископаемых . - С .221 14.2. Налогоплательщики . - С .223 14.3. Объект налогообложения . - С .223 14.4. Налоговая база . - С .224 14.4.1. Общая характеристика налоговой базы . - С .224 14.4.2. Методы определения количества добытого полезного ископаемого . - С .225 14.4.3. Способы оценки стоимости добытых полезных ископаемых . - С .226 14.5. Налоговые ставки . - С .229 14.6. Порядок исчисления и уплаты налога . - С .229 14.7. Налоговая декларация . - С .229 Глава 15 РЕГУЛЯРНЫЕ ПЛАТЕЖИ ЗА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (РОЯЛТИ) ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ . - С .232 15.1. Общая характеристика специального налогового режима . - С .232 15.2. Налогоплательщики, их уполномоченные представители . - С .235 15.3. Особенности исчисления и уплаты НДПИ . - С .236 15.4. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений . - С .237 15.5. Особенности уплаты НДС . - С .240 15.6. Особенности представления налоговой отчетности . - С .240 15.7. Особенности осуществления налогового контроля . - С .240 Приложение . - С .241 Глава 16 ВОДНЫЙ НАЛОГ . - С .242 16.1. Налогоплательщики . - С .242 16.2. Объекты налогообложения . - С .242 16.3. Налоговая база . - С .244 16.4. Налоговые ставки . - С .245 16.5. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность . - С .250 Глава 17 СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ВОДНЫХ БИОЛОГИЧЕСКИХ РЕСУРСОВ . - С .250 17.1. Плательщики сборов . - С .250 17.2. Объекты обложения . - С .251 17.3. Ставки сборов . - С .251 17.4. Порядок исчисления сборов . - С .258 17.5. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов . - С .258 17.6. Порядок представления сведений о лицензиях (разрешениях), зачет или возврат сумм сбора . - С .259 Раздел VII СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ Глава 18 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ПЕНСИОННЫЙ ФОНД РФ, ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РФ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ И ТЕРРИТОРИАЛЬНЫЕ ФОНДЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ . - С .261 18.1. Общие вопросы правового регулирования отношений по уплате страховых взносов . - С .261 18.2. Финансовое и правовое регулирование отношений по уплате страховых взносов . - С .262 18.2.1. Плательщики страховых взносов . - С .262 18.2.2. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, выплачивающих вознаграждения физическим лицам . - С .263 18.2.3. База для начисления страховых взносов для плательщиков страховых взносов, выплачивающих вознаграждения физическим лицам . - С .264 18.2.4. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, выплачивающих вознаграждения физическим лицам . - С .265 18.2.5. Расчетный и отчетный периоды . - С .269 18.2.6. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений . - С .269 18.2.7. Тарифы страховых взносов . - С .269 18.2.8. Стоимость страхового года . - С .271 18.2.9. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не выплачивающими вознаграждений физическим лицам . - С .271 18.2.10. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, выплачивающими вознаграждения физическим лицам . - С .272 18.2.11. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов неработодателями . - С .274 18.2.12. Внесение изменений в расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам . - С .275 Глава 19 СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СОЦИАЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ ЗАБОЛЕВАНИЙ . - С .276 19.1. Общая характеристика . - С .276 19.2. Страхователи (плательщики страховых взносов) . - С .277 19.3. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов . - С .277 Раздел VIII НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО Глава 20 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ . - С .279 20.1. Налогоплательщики . - С .279 20.2. Объект налогообложения и налоговая база . - С .279 20.3. Ставки налога . - С .280 20.4. Льготы по налогу . - С .280 20.5. Порядок исчисления и уплаты налога . - С .281 Приложение . - С .283 Глава 21 НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ . - С .284 21.1. Налогоплательщики . - С .284 21.2. Объект налогообложения и налоговая база . - С .284 21.3. Налоговый и отчетный периоды. Налоговая ставка. Налоговые льготы . - С .285 21.4. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. Отчетность по налогу . - С .287 Глава 22 ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ . - С .288 22.1. Налогоплательщики . - С .288 22.2. Объект налогообложения, налоговая база . - С .289 22.3. Налоговые ставки . - С .290 22.4. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу . - С .291 Глава 23 НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС . - С .292 23.1. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база . - С .292 23.2. Налоговые ставки . - С .293 23.3. Порядок исчисления и уплаты налога . - С .293 Глава 24 ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ . - С .295 24.1. Общая характеристика. Налогоплательщики . - С .295 24.2. Объект налогообложения. Налоговая база . - С .296 24.3. Налоговые ставки . - С .297 24.4. Налоговые льготы . - С .297 24.5. Порядок исчисления и уплаты налога. Отчетность по налогу . - С .298 Приложение . - С .300 Раздел IX НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ Глава 25 НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ . - С .302 25.1. Налогоплательщики и объект налогообложения . - С .302 25.2. Порядок определения доходов. Доходы от реализации . - С .302 25.3. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией . - С .304 25.4. Амортизационные отчисления . - С .307 25.4.1. Амортизируемое имущество . - С .307 25.4.2. Методы и порядок расчета сумм амортизации . - С .311 25.4.3. Применение повышающих и понижающих коэффициентов к норме амортизации . - С .315 25.4.4. Особенности организации налогового учета амортизируемого имущества . - С .316 25.5. Внереализационные доходы и внереализационные расходы . - С .319 26.6. Доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы . - С .320 25.7. Налоговая база . - С .321 26.8. Налоговые ставки . - С .324 25.9. Налоговый и отчетный периоды . - С .328 25.10. Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей . - С .329 25.11. Налоговая декларация . - С .331 25.12. Налоговый учет . - С .331 25.13. Формирование текущего налога на прибыль в бухгалтерском учете . - С .333 Глава 26 ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИБЫЛИ ОТДЕЛЬНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ . - С .344 26.1. Особенности налогообложения доходов кредитных организаций . - С .344 26.1.1. Особенности определения доходов банков . - С .344 26.1.2. Особенности определения расходов банков . - С .345 26.1.3. Расходы на формирование резервов банков . - С .346 26.1.4. Особенности ведения налогового учета доходов и расходов банков . - С .3456 26.2. Особенности налогообложения доходов страховых организаций . - С .347 26.2.1. Особенности определения доходов страховых организаций (страховщиков) . - С .347 26.2.2. Особенности определения расходов страховых организаций (страховщиков) . - С .348 26.3. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций . - С .350 26.3.1. Понятие постоянного представительства иностранной организации . - С .350 26.3.2. Особенности налогообложения иностранных организаций через постоянное представительство в Российской Федерации . - С .351 26.3.3. Особенности налогообложения иностранных организаций не через постоянное представительство в Российской Федерации . - С .352 26.3.4. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов иностранной организации, удерживаемого налоговым агентом . - С .353 Глава 27 НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ . - С .354 27.1. Налогоплательщики. Объект налогообложения . - С .354 27.2. Налоговая база . - С .355 27.3. Доходы, освобождаемые от налогообложения . - С .357 27.4. Налоговые вычеты . - С .362 27.4.1. Стандартные налоговые вычеты . - С .362 27.4.2. Социальные налоговые вычеты . - С .364 27.4.3. Имущественные налоговые вычеты . - С .365 27.4.4. Профессиональные налоговые вычеты . - С .368 27.5. Налоговые ставки . - С .369 27.6. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация . - С .369 Раздел X ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА Глава 28 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА . - С .373 28.1. Плательщики . - С .373 28.2. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины . - С .373 28.3. Размеры государственной пошлины . - С .374 28.4. Льготы по уплате государственной пошлины . - С .383 28.4.1. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций . - С .383 28.4.2. Льготы при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям . - С .384 28.4.3. Льготы при обращении в арбитражные суды . - С .384 28.4.4. Льготы при обращении за совершением нотариальных действий . - С .384 28.4.5. Льготы при государственной регистрации актов гражданского состояния . - С .385 28.5. Основания для возврата государственной пошлины . - С .385 Раздел XI НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД.СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ Глава 29 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ) . - С .386 29.1. Общая характеристика системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей . - С .386 29.2. Налогоплательщики . - С .389 29.3. Объект налогообложения . - С .394 29.3.1. Общая характеристика объекта налогообложения . - С .394 29.3.2. Общая характеристика расходов . - С .394 29.3.3. Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств и нематериальных активов . - С .398 29.3.4. Расходы на приобретение имущественных прав на земельные участки . - С .399 29.3.5. Признание доходов и расходов . - С .400 29.3.6. Учет операций при ЕСХН . - С .401 29.4. Налоговая база . - С .402 29.5. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Налоговая ставка . - С .404 29.6. Налоговая декларация . - С .405 Приложение . - С .406 Глава 30 УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ . - С .407 30.1. Общая характеристика упрощенной системы налогообложения . - С .407 30.2. Налогоплательщики . - С .407 30.3. Объекты налогообложения, налоговая база . - С .410 30.3.1. Определение доходов . - С .411 30.3.2. Определение расходов . - С .411 30.3.3. Расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов . - С .414 30.3.4. НДС по приобретенным материальным ресурсам . - С .415 30.3.5. Раздельный учет доходов и расходов . - С .415 30.3.6. Налоговая база . - С .415 30.3.7. Налоговый и отчетный периоды . - С .415 30.4. Порядок исчисления единого и минимального налогов . - С .415 30.5. Порядок уплаты налога и авансовых платежей. Учет и отчетность . - С .416 30.6. Особенности применения УСН индивидуальными предпринимателями на основе патента . - С .418 Глава 31 ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД . - С .423 31.1. Общая характеристика . - С .423 31.2. Налогоплательщики . - С .426 31.3. Объект налогообложения. Порядок исчисления ЕНВД . - С .426 31.3.1. Вмененный доход . - С .426 31.3.2. Базовая доходность . - С .426 31.3.3. Корректирующие коэффициенты . - С .429 31.4. Налоговый период. Порядок уплаты налога. Отчетность . - С .429 Раздел ХII НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА Глава 32 ТРАНСФЕРТНОЕ ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ: ОПЫТ ПРИМЕНЕНИЯ И ПРЕДПОСЫЛКИ РЕФОРМИРОВАНИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ . - С .437 32.1. Общая характеристика трансфертного ценообразования . - С .437 32.2. Признаки взаимозависимости лиц . - С .438 32.3. Товарообменные (бартерные) операции . - С .442 32.4. Внешнеторговые операции . - С .443 32.5. Отклонение цен в течение непродолжительного периода времени . - С .443 32.6. Определение идентичности и однородности товаров и услуг . - С .444 32.7. Методы определения рыночной цены . - С .444 32.8. Использование источников информации о рыночных ценах . - С .445 32.9. Особенности определения рыночных цен в отдельных отраслях . - С .449 32.9.1. Операции по реализации нефти и нефтепродуктов . - С .449 32.9.2. Банковские операции . - С .449 32.9.3. Предоставление имущества в аренду . - С .450 32.10. Внесудебное взыскание доначисленных налогов . - С .450 32.11. Аналитические методы определения рыночной цены, применяемые в развитых странах . - С .451 32.11.1. Метод сопоставимой рентабельности . - С .451 32.11.2. Метод распределения прибыли . - С .453 Глава 33 НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ . - С .457 33.1. Обоснование, организация проведения и элементы налоговых амнистий . - С .457 33.2. Преимущества и недостатки налоговых амнистий . - С .460 33.3. Общая характеристика упрощенного порядка декларирования доходов физическими лицами . - С .462 33.4. Результаты поступлений в бюджетную систему декларационного платежа . - С .466 33.5. Выводы . - С .467 Глава 34 ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯМ ПРИ ИЗБЕЖАНИИ НАЛОГОВ . - С .468 34.1. Модели поведения налогоплательщиков при снижении налоговых обязательств . - С .468 34.2. Доктрины противодействия злоупотреблениям при избежании налогов . - С .470 34.3. Общие положения о противодействии злоупотреблениям . - С .471 34.4. Специальные положения о противодействии злоупотреблениям в налогообложении . - С .474 34.5. Предпосылки возникновения и развитие российской концепции (не)добросовестного налогоплательщика . - С .475 34.6. Способы ведения финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском . - С .477 34.6.1. Общие вопросы получения необоснованной налоговой выгоды с использованием фирм-«однодневок» . - С .477 34.6.2. Применение схем получения необоснованной налоговой выгоды при реализации недвижимого имущества . - С .479 34.6.3. Схема получения необоснованной налоговой выгоды при производстве алкогольной и спиртосодержащей продукции . - С .480 35.6.4. Схема получения необоснованной налоговой выгоды . - С .482 34.7. Выводы . - С .483 Библиографический список . - С .486 Краткий терминологический словарь . - С .490
Рубрики: Экономика--Финансы Аннотация: В пособии в доступной и наглядной форме изложены методики расчета действующих налогов и сборов, структура налоговой системы Российской Федерации, принципы ее формирования и перспективы реформирования. Помимо рассмотрения стандартной программы курса в пособии изложен порядок учета налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02, приведены нормативы отчислений налогов в бюджетную систему Российской Федерации, представлены элементы налогов в разрезе всех субъектов РФ, рассмотрены направления реформирования налоговой системы. Предназначено для студентов вузов, слушателей курсов повышения квалификации, работников финансовой, учетной и экономической сферы. Держатели документа: НБ СГАП Экземпляры всего: 10 н/а (10) Свободны: н/а (10) |
33 Н23 Налогообложение организаций финансового сектора экономики [Текст] : учебное пособие / под общ. ред. Е. Б. Шуваловой. - 2-е изд. - М. : Дашков и Кº, 2012. - 174, [1] с. - ISBN 978-5-394-01622-6 : 122.10 р. Содержание: Введение . - С .5 Раздел 1. Коммерческие банки - субъекты налоговых отношений . - С .7 1.1. Роль коммерческих банков как участников налоговых отношений . - С .7 1.2. Обязанности коммерческих банков, предусмотренные законодательством о налогах и сборах . - С .10 1.3. Ответственность коммерческих банков за нарушения своих обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах . - С .20 Раздел 2. Особенности налогообложения коммерческих банков . - С .25 2.1. Налогообложение коммерческих банков налогом на прибыль организаций . - С .26 2.1.1. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы . - С .26 2.1.2. Доходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы . - С .32 2.1.3. Расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы . - С .34 2.1.4. Расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы . - С .49 2.1.5. Порядок признания доходов и расходов . - С .51 2.1.6. Налоговая база . - С .58 2.1.7. Порядок переноса убытков на будущее . - С .58 2.1.8. Налоговые ставки . - С .60 2.1.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога . - С .61 2.2. Налогообложение коммерческих банков налогом на добавленную стоимость . - С .64 2.2.1. Банковские операции, не подлежащие обложению НДС . - С .65 2.2.2. Услуги коммерческих банков, подлежащие обложению НДС . - С .69 2.2.3. Налоговая база . - С .71 2.2.4. Порядок ведения раздельного учета по налогу . - С .72 2.2.5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога . - С .73 2.3. Налогообложение коммерческих банков налогом на имущество организаций . - С .74 Раздел 3. Налогообложение операций коммерческих банков с ценными бумагами . - С .78 3.1. Ценные бумаги как важнейший источник финансирования экономики и предмет налогообложения . - С .78 3.2. Налогообложение операций с ценными бумагами налогом на доходы физических лиц . - С .80 3.2.1. Общий порядок исчисления НДФЛ по операциям с ценными бумагами . - С .80 3.2.2. Особенности исчисления НДФЛ по операциям с инвестиционными паями . - С .88 3.2.3. Особенности исчисления НДФЛ по операциям с ценными бумагами при доверительном управлении . - С .90 3.2.4. Особенности исчисления НДФЛ по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок . - С .92 3.3. Порядок уплаты и предоставления отчетности по НДФЛ . - С .93 3.4. Налогообложение операций с ценными бумагами налогом на прибыль организаций . - С .94 3.4.1. Особенности определения налоговой базы от операций по реализации ценных бумаг . - С .94 3.4.2. Особенности определения налоговой базы от операций по реализации корпоративных облигаций . - С .106 3.4.3. Особенности определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными бумагами. . - С .107 3.4.4. Особенности определения налоговой базы по операциям с векселями . - С .112 3.4.5. Особенности налогообложения сделок РЕПО . - С .116 Раздел 4. Налогообложение в страховом деле . - С .125 4.1. Субъекты страхового дела в налоговых правоотношениях . - С .125 4.2. Налогообложение страховых организаций . - С .129 4.2.1. Налог на добавленную стоимость . - С .129 4.2.2. Налог на прибыль организаций . - С .137 4.2.3. Налог на доходы физических лиц . - С .147 4.2.4. Единый социальный налог . - С .158 4.2.5. Налог на имущество организаций . - С .164 4.2.6. Транспортный налог . - С .167 4.2.7. Земельный налог . - С .170 Литература . - С .173
Рубрики: Право Финансовое право--Налоговое право Экономика--Финансы Аннотация: Настоящее учебное пособие подготовлено в соответствии с Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования по учебной дисциплине «Налогообложение организаций финансового сектора экономики». В нем излагаются теория и практика налогообложения коммерческих банков и страховых организаций. Рассмотрены роль, обязанности, ответственность коммерческих банков как участников налоговых отношений, особенности их налогообложения, а также вопросы налогообложения в страховом деле. Особое внимание уделено порядку налогообложения коммерческих банков, операций с ценными бумагами. Для студентов, магистров и аспирантов экономических специальностей, преподавателей вузов, специализирующихся в области финансов и налогов. Держатели документа: НБ СГЮА Доп.точки доступа: Шувалова, Е. Б. \ред.\ Экземпляры всего: 15 ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (13) Свободны: ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (13) |
33 К30 Качур, Оксана Викторовна. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / О. В. Качур. - 5-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2014. - 426, [1] с. - (Бакалавриат). - ISBN 978-5-406-02649-6 : 500.00 р. Содержание: ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1.1. Предмет и метод науки о налогах . - С .5 1.2. Сущность, функции и принципы налогов . - С .6 1.3. Оценка тенденций развития теорий налогообложения . - С .22 1.4. Классификация налогов . - С .27 1.5. Элементы налогообложения и способы взимания налогов . - С .34 1.6. Эволюция налоговой системы России . - С .41 Вопросы для самоконтроля . - С .52 Тесты . - С .53 ГЛАВА 2. НАЛОГОВАЯ ПОЛИТИКА ГОСУДАРСТВА 2.1. Сущность налоговой политики . - С .57 2.2. Налоговый механизм и его элементы . - С .60 2.3. Налоговое бремя . - С .62 2.4. Налоги в системе государственного регулирования экономики . - С .66 2.5. Некоторые аспекты налоговой политики . - С .69 Вопросы для самоконтроля . - С .76 Тесты . - С .77 ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ 3.1. Состав и структура налоговых органов . - С .80 3.2. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов . - С .89 3.3. Виды налоговых проверок . - С .92 3.4. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства . - С .101 3.5. Взаимозависимые лица . - С .105 3.6. Методы, используемые для определения рыночной цены в сделках, сторонами которых являются взаимозависимые лица . - С .110 3.7. Контролируемые сделки . - С .121 3.8. Консолидированная группа налогоплательщиков . - С .128 Вопросы для самоконтроля . - С .133 Тесты . - С .133 Практические задания . - С .135 ГЛАВА 4. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ 4.1. Налог на добавленную стоимость . - С .136 4.2. Акцизы . - С .178 4.3. Налог на доходы физических лиц . - С .199 4.4. Налог на прибыль организаций . - С .234 4.5. Налог на добычу полезных ископаемых . - С .287 4.6. Сборы за пользование объектами животного мира . - С .301 4.7. Водный налог . - С .307 4.8. Государственная пошлина . - С .314 Вопросы для самоконтроля . - С .325 Тесты . - С .327 Практические задания . - С .332 ГЛАВА 5. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 5.1. Налог на имущество организаций . - С .339 5.2. Транспортный налог . - С .353 5.3. Налог на игорный бизнес . - С .361 Вопросы для самоконтроля . - С .365 Тесты . - С .366 Практические задания . - С .368 ГЛАВА 6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 6.1. Земельный налог . - С .369 6.2. Налог на имущество физических лиц . - С .378 Вопросы для самоконтроля . - С .380 Тесты . - С .381 Практические задания . - С .383 ГЛАВА 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 7.1. Упрощенная система налогообложения . - С .385 7.2. Патентная система налогообложения . - С .396 7.3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности . - С .401 7.4. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) . - С .410 7.5. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции . - С .416 Вопросы для самоконтроля . - С .421 Тесты . - С .421 Практические задания . - С .424 ЛИТЕРАТУРА . - С .426
Рубрики: Экономика--Финансы Финансовое право--Налоговое право Административное право--Государственное управление Право Аннотация: Изложены основы современной налоговой системы. Раскрываются теоретические основы налогообложения, определены функции и принципы, являющиеся базой научно-теоретического обоснования и практического построения системы налогообложения. Детально рассмотрен механизм исчисления и уплаты налогов организациями и физическими лицами. Содержание глав иллюстрируется схемами, таблицами, рисунками, примерами. Соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту высшего образования третьего поколения. Для студентов бакалавриата и магистратуры, преподавателей и аспирантов экономических направлений вузов и факультетов, специалистов налоговой и финансовой систем. Может представлять интерес для читателей, интересующихся проблемами налогообложения. Держатели документа: НБ СГЮА Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |