347.73 Б89 Брызгалин, А. В. Налоговые споры 1997-1998 гг. [Текст] / А. В. Брызгалин. - М. : Аналитика-Пресс, 1998. - 24 с. - ISBN 5-7916-0045-3 : 6.00 р. Содержание: 1. Общие положения . - С .4 2. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства . - С .5 3. Налогоплательщик и налоговая проверка . - С .8 4. Налоги и договор . - С .10 5. Применение налоговых льгот . - С .11 6. Удержание налогов с иностранных юридических лиц . - С .16 7. Налог на добавленную стоимость - по-прежнему самый сложный налог . - С .17 8. Налог на прибыль; ответы на сложные вопросы . - С .20
Рубрики: Финансовое право--Налоговое право Право Кл.слова (ненормированные): налоги -- ответственность -- нарушение -- налогоплательщики -- договоры -- льготы -- споры Аннотация: Даже самый совершенный налоговый закон не может полность исключить возможность возникновения спорной ситуации между участниками налоговых отношений. И тогда практически единственной инстанцией, которая может внести ясность в применение налогового закона, является суд. Книга посвящена рассмотрению самых интересных судебных прецедентов 1997-1998 гг. В ней рассматриваются налоговые споры, связанные с проведением налоговой проверки, применением налоговых льгот, удержанием налога с иностранных юридических лиц, а также с НДС и налогом на прибыль. Держатели документа: НБ СГАП Экземпляры всего: 2 н/а (1), ч/з1 (1) Свободны: н/а (1), ч/з1 (1) |
347.9 Б28 Баталова, Людмила Александровна. Способы защиты прав налогоплательщиков в арбитражном суде [Текст] / Л. А. Баталова, А. П. Вершинин. - СПб. : Изд-во СПб. ун-та, 1997. - 98 с. - ISBN 5-288-01872-3 : 15.00 р. Содержание: 1. Налогоплательщик-предприниматель (организация и индивидуальный предприниматель) . - С .8 1.1.Предприниматель как субъект налоговых правоотношений . - С .8 1.2.Содержание налоговых правоотношений предпринимателя . - С .9 1.3.Возникновение налоговых обязанностей предпринимателя . - С .12 1.4.Прекращение налоговых обязанностей предпринимателя . - С .13 2. Защита прав налогоплательщика-предпринимателя . - С .17 2.1.Деятельность по защите прав предпринимателя в налоговых правоотношениях . - С .17 2.2.Административная форма защиты прав . - С .20 2.3.Судебная форма защиты прав . - С .22 2.4.Виды исков . - С .24 3. Предъявление иска и вынесение решения в арбитражном суде в защиту прав налогоплательщика-предпринимателя . - С .27 3.1.Исковое заявление . - С .27 3.2.Порядок предъявления иска . - С .29 3.3.Порядок уплаты государственной пошлины . - С .34 3.4.Содержание судебного решения . - С .34 4. Особенности исков о признании недействительными актов налоговых органов . - С .37 4.1.Предмет иска . - С .37 4.2.Доказывание . - С .40 4.3.Применение налогового законодательства . - С .44 4.4.Судебное решение . - С .46 Приложение 1. . - С .50 1. Форма и содержание искового заявления по экономическому спору . - С .51 2. Исковое заявление о признании недействительным акта Государственной налоговой инспекции . - С .51 3. Исковое заявление о признании недействительным акта Государственной налоговой инспекции . - С .52 4. Исковое заявление о признании недействительным решения Государственной налоговой инспекции о взыскании налоговых недоимок . - С .53 5. Исковое заявление о признании не подлежащим исполнению инкассового поручения Государственной налоговой инспекции . - С .53 6. Исковое заявление о возврате из бюджета денежных средств . - С .55 7. Исковое заявление о взыскании убытков в связи с незаконным списанием денежных средств . - С .56 8 Исковое заявление об освобождении имущества от ареста . - С .58 9. Решение арбитражного суда по экономическому спору. . - С .59 10. Резолютивная часть решения арбитражного суда в порядке, установленном ст. 134 АПК РФ . - С .60 11. Резолютивная часть решения арбитражного суда об отказе в удовлетворении иска . - С .61 12. Резолютивная часть решения арбитражного суда о признании недействительным решения о регистрации юридического лица . - С .61 13. Резолютивная часть решения арбитражного суда о ликвидации юридического лица . - С .61 14. Резолютивная часть решения арбитражного суда о ликвидации юридического лица . - С .62 15. Резолютивная часть решения арбитражного суда о признании недействительным решения Государственной налоговой инспекции. . - С .62 16. Резолютивная часть решения арбитражного суда о признании не подлежащим исполнению инкассового поручения Государственной налоговой инспекции . - С .63 17. Резолютивная часть решения арбитражного суда об отказе во взыскании убытков в виде неполученных доходов . - С .63 18. Резолютивная часть решения арбитражного суда о взыскании налоговых недоимок с индивидуального предпринимателя . - С .63 Приложение 2. . - С .64 1. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 4 апреля 1996 г. № 1 «Об ответственности налогоплательщиков и банков за непоступление в бюджет налогов» . - С .64 2. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 24 сентября 1996 г. № 264/96. . - С .65 3. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 17 сентября 1996 г. № 619/96. . - С .67 4. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 сентября 1996 г. № 7107/95. . - С .69 5. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 20 августа 1996 г. № 1591/96 . - С .71 6. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30 июля 1996 г. № 529/96 . - С .73 7. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 июня 1996 г. №7112/95 . - С .75 8. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от9июля 1996г. №7127/95 . - С .77 9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16 апреля 1996 г. № 7563/95 . - С .79 10. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 июня 1996 г. №938/96 . - С .81 11. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 октября 1996 г. № 17-П по делу о проверке конституционности части первой статьи 2 Федерального закона от 7 марта 1996 года «О внесении изменений в Закон Российской Федерации "Об акцизах"» . - С .83 12. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. № 20-П по делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой статьи 11 Закона Российской Федерации от 24 июня 1993 года «О федеральных органах налоговой полиции» . - С .88
Рубрики: Право Финансовое право--Налоговое право Арбитражный процесс Аннотация: В пособии рассматриваются формы, средства и способы защиты прав налогоплательщиков-предпринимателей (организаций и индивидуальных предпринимателей). С позиции защиты прав предпринимателей комментируется налоговое и арбитражное процессуальное законодательство. Анализируется арбитражно-судебная практика. В приложениях даны образцы процессуальных документов, а также постановления Высшего Арбитражного Суда РФ. Для предпринимателей, юристов, бухгалтеров, аудиторов, а также широкого круга читателей. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Вершинин, Александр Павлович Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
34(06) В38 Вестник Волжского университета им. В. Н. Татищева [Текст] / Волжский ун-т им. В. Н. Татищева; отв. ред. Р. Л. Хачатуров. - Тольятти : Изд-во Волжского ун-та им. В. Н. Татищева. - (Юриспруденция). Вып. 22. - 2002. - 194 с. - ISBN Б. и. : 25.00 р., 60.00 р. Содержание: Проблемы теории права Кожевников, Олег Александрович. К вопросу о юридической ответственности / О. А. Кожевников. - С .3 Позняков, П. Н. Об ответственности субъектов публичной власти / П. Н. Позняков. - С .7 Липинский, Дмитрий Анатольевич. Соотношение функций юридической ответственности с ее целями и задачами / Д. А. Липинский. - С .15 Климанов, Р. В. К вопросу о понятии правосубъектности / Р. В. Климанов. - С .28 Носкова, Е. А. Субъективная сторона позитивной юридической ответственности / Е. А. Носкова. - С .38 За законность и правопорядок Красов, С. И. Международно-правовые и внутригосударственные средства борьбы с наркоманией / С. И. Красов. - С .46 Карлов, В. П. Незаконная предпринимательская деятельность: проблемы идентификации и квалификации / В. П. Карлов. - С .58 Гриценко, В. В. Проблемы дефиниции налога / В. В. Гриценко. - С .61 Рогова, Н. Г. Определение и понятие мошенничества в уголовном законодательстве / Н. Г. Рогова. - С .67 Закомолдин, Руслан Валериевич. К вопросу об объекте уголовно-правовой охраны и объекте преступления / Р. В. Закомолдин. - С .71 Кольченко, В. П. Правовая регламентация допроса по УПК РФ / В. П. Кольченко. - С .82 Гогин, А. А. Налогоплательщик в арбитражном процессе по российскому законодательству / А. А. Гогин. - С .86 Крохина, Ю. А. Контроль как средство реализации финансово-правовой политики / Ю. А. Крохина, В. П. Беляев. - С .93 Научные сообщения Александрова, А. П. Позитивное закрепление социально-экономических прав как средство правовой защиты / А. П. Александрова. - С .108 Маркелов, В. В. Бюджетный федерализм и межбюджетные отношения: проблемы перспективы / В. В. Маркелов. - С .122 Омаров, М. Д. Судебная власть в системе разделения власти / М. Д. Омаров. - С .128 Магомедов, Б. М. Судебный пристав - должностное лицо на государственной службе / Б. М. Магомедов. - С .133 Абдулаева, К. К. Ответственность и прекращение договорных обязательств в мусульманском праве / К. К. Абдулаева. - С .136 Страницы истории государства и права Ткаченко, С. В. Юридические лица в римском праве / С. В. Ткаченко. - С .142 Никищенкова, М. А. Позитивизм и концепция естественного права: их конфронтация и единство истории русской либерально-правовой мысли / М. А. Никищенкова. - С .151 Нуркаева, Т. Н. Законодательство Древней Руси и царской России о преступлениях против личных (гражданских) прав и свобод человека / Т. Н. Нуркаева. - С .159 Иванцова, Н. В. Насильственные преступления против личности (эволюция уголовно-правовых норм российского законодательства Х- начала XX вв.) / Н. В. Иванцова. - С .177 Чердаков, О. И. Рецидивная преступность и проблемы ее определения в советском уголовном законодательстве двадцатых годов / О. И. Чердаков. - С .188
Рубрики: Право Кл.слова (ненормированные): сборники -- право -- теория -- правопорядок -- законность -- история -- государство -- вестник Аннотация: Представлены научные труды по актуальным проблемам теории и истории права, отраслевых юридических наук. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Хачатуров, Рудольф Левонович \ред.\; Волжский ун-т им. В. Н. Татищева Экземпляры всего: 2 н/а (1), ч/з1 (1) Свободны: н/а (1), ч/з1 (1) |
347.73 К89 Налоговое право России [Текст] : учебное пособие / Н. Г. Кузнецов, Т. И. Корсун, А. М. Науменко ; под ред. Н. Г. Кузнецова. - М. ; Ростов-на-Дону : МарТ, 2003. - 256 с. - (Юридическое образование). - ISBN 5-241-00207-3 : 80.80 р.
Рубрики: Финансовое право--Налоговое право Право Кл.слова (ненормированные): сборы -- налогоплательщик -- налоговые агенты -- финансовая ответственность -- нарушение налогового законодательства -- физические лица -- юридические лица -- налоги Аннотация: Учебный материал пособия предназначен для студенческой аудитории вузов, изучающих дисциплины "Налоговое право", "Налоги и налогообложение", "Налоговый и финансовый менеджмент". Информация доступно изложена, наглядность материала обеспечена схемами, таблицами. Обязательные элементы налоговых законов представлены в информационных макетах, составленных по шести главам Налогового кодекса. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Кузнецов, Н. Г.; Корсун, Т. И.; Науменко, А. М.; Кузнецов, Н. Г. \ред.\ Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
347.9 Ц27 Цветков, Игорь Васильевич. Налогоплательщик в судебном процессе [Текст] : практическое пособие по судебной защите / И. В. Цветков. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Волтерс Клувер, 2004. - 208 с. - ISBN 5-466-00039-6 (в обл.) : 148.94 р.
Рубрики: Арбитражный процесс--Арбитражное судопроизводство Гражданский процесс--Судопроизводство Право Кл.слова (ненормированные): судебный процесс -- налоги -- судебное разбирательство -- арбитраж -- налогоплательщики Аннотация: Книга представляет собой практическое руководство по судебной защите налогоплательщика. Второе, переработанное и дополненное, издание книги подготовлено с учетом последних изменений, происшедших в налоговом, арбитражно-процессуальном и гражданско-процессуальном законодательстве. Автор анализирует проблему судебного рассмотрения налоговых споров с позиций реально сложившейся ситуации в данной области правоприменительной практики и попытался дать ответ на вопрос: как сегодня выиграть в суде дело по налоговому спору и что для этого нужно сделать. В книге даны практические рекомендации по процессуальной работе представителей налогоплательщиков и налоговых органов в арбитражных судах России. Держатели документа: НБ СГАП Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
347.73 Ш48 Шепенко, Р. А. Налоговое право Китая: источники и субъекты [Текст] : научное издание / Р. А. Шепенко. - М. : Статут, [2004]. - 414 с. - Библиогр.: с. 405-411. - ISBN 5-8354-0213-9 : 130.00 р. Содержание: Введение . - С .5 Раздел 1. Правовые основы налогообложения . - С .9 Глава 1. Закон . - С .9 1.1. Конституция . - С .9 1.2. Концепция "одно государство - две системы" . - С .14 1.3. Налоговые и неналоговые законы . - С .36 Глава 2. Административные узаконения, положения и публичные документы . - С .49 2.1. Административные узаконения, положений и публичнные документы . - С .49 2.1. Принцип установпкееия налогов законами . - С .49 2.2. Правила и иные формы работы . - С .54 2.3. Уведомления . - С .74 с с2.4. Разработка и соотношение . - С .88 Глава 3. Местное валютноеи занонодательство . - С .101 3.1. Централизация децентрализация доходов . - С .101 3.2. Узаконение и положеня местного характера . - С .138 Глава 4. Предмет и доктрина . - С .153 Глава 5. Международный договор . - С .153 5.1. Историческая справка и классификация . - С .163 5.2. Дипломатические соглашения . - С .171 5.3. Соглашения об избежании двойного налогообложения . - С .176 5.4. Транспортные соглашения . - С .186 5.5. Торговые соглашнгия . - С .192 5.6. Процедура заключения . - С .208 Раздел 2. Участники налоговых правоотношений . - С .213 Глава 1. Парламент . - С .213 Глава 2. Глава государсмтва . - С .248 Глава 3. Правительство . - С .262 Глава 4. Ведомства . - С .283 Глава 5. Налоговый агент . - С .350 Глава 6. Налогоплательщик . - С .363 Заключение . - С .396 Библиография . - С .405
Рубрики: Право Финансовое право Китай--Гонконг--Макао--Тайвань Кл.слова (ненормированные): налогообложение -- налоговое законодательство -- централизация доходов -- децентрализация -- двойное налогообложение -- участники налоговых правоотношений -- законотворчество Аннотация: В настоящей работе раскрываются и систематизируются правовые основы налогообложения, определяются и анализируются права и обязанности участников налоговых правоотношений в Китайской Народной Республике, особых административных районах Гонконг и Макао, а также в Китайской Республике (Тайвань). Экземпляры всего: 2 ч/з1 (1), н/а (1) Свободны: ч/з1 (1), н/а (1) |
342 Г13 Гаджиев, Г. А. Предприниматель - налогоплательщик - государство. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации [Текст] : учебное пособие / Г. А. Гаджиев, С. Г. Пепеляев. - М. : ФБК-Пресс, 1998. - 592 с. - Прил.: с. 351-592. - ISBN 5-89240-049-2 : 100.00 р.
Рубрики: Право Конституционное право--Права человека--Судебная власть Предпринимательское право Финансовое право--Налоговое право Земельное право Гражданское право--Право собственности РФ Кл.слова (ненормированные): предпринимательство -- государство -- налогообложение -- сборы -- платежи -- вещные права -- реституция -- реституция собственности -- собственность -- земельный оборот -- жилье -- обязательства Аннотация: Рассматриваются правовые позиции Конституционного Суда РФ в отношении истолкования конституционных норм и принципов гражданского, предпринимательского, налогового, финансового, и земельного законодательства. Освещаются проблемы реституции собственности, земельного оборота, принципы налогообложения и защиты законных прав и интересов налогоплательщиков в КС РФ. В приложениях даны постановления КС РФ по вопросам экономики и впервые опубликованы отказные определения КС РФ. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Пепеляев, С. Г. Экземпляры всего: 11 ч/з1 (1), ч/з4 (1), ч/з6 (1), н/а (8) Свободны: ч/з1 (1), ч/з4 (1), ч/з6 (1), н/а (8) |
347.73 К78 Крамаренко, Людмила Алексеевна. Налоги и налогообложение [Текст] : учебное пособие / Л. А. Крамаренко, М. Е. Косов. - М. : ЮНИТИ, 2011. - 575 с. - ISBN 978-5-238-02097-6 : 777.04 р. Содержание: Введение . - С .3 Часть I. НАЛОГОВАЯ СИСТЕМА РОССИИ . - С .5 Глава 1. Становление и развитие налогообложения . - С .6 1.1. Развитие налогообложения в Русском государстве в X-XIV вв. . - С .8 1.2. Налогообложение в России в XV-XVII вв. . - С .10 1.3. Налогообложение в Российской империи в XVTII в. . - С .13 1.4. Система налогообложения в XIX - начале XX в. . - С .17 1.5. Налоги в 1917-1930-х годах . - С .25 1.6. Налоги 1940-1950-х годов . - С .30 1.7. Налоговая система СССР в 1970-1980-х годах . - С .32 1.8. Налоговая система Российской Федерации . - С .37 Глава 2. Налоговая система и налоговая политика государства . - С .41 2. 1. Понятие и теоретические характеристики налоговой системы . - С .41 2.2. Сущность налоговой политики государства: субъекты, цели и модели . - С .45 2.3. Методы налоговой политики . - С .53 2.4. Налоговые реформы: классификация и этапы . - С .60 Глава 3. Налог как сложнейшая экономическая и правовая . - С .65 3.1. Понятие и признаки налога . - С .65 3.2. Функции налогов . - С .72 3.3. Принципы налогообложения в историческом аспекте . - С .76 3.4. Экономические принципы налогообложения . - С .80 3.5. Организационные и юридические принципы налогообложения . - С .83 3.6. Виды налогов. Способы классификации . - С .87 3.7. Обязательные и факультативные элементы налога . - С .93 3.8. Налоговые льготы: сущность и классификация . - С .107 Глава 4. Налоговый контроль и налоговое администрирование в Российской Федерации . - С .115 4.1. Контроль как основная функция государственного управления . - С .115 4.2. Налоговый контроль как одна из функций государственного управления . - С .120 4.2. Государственные органы, осуществляющие налоговый контроль . - С .131 4.3. Проблемы развития системы налогового контроля и пути их решения . - С .138 4.4. Организация камеральных налоговых проверок . - С .142 4.5. Планирование и подготовка выездных налоговых проверок . - С .157 4.6. Проведение выездных налоговых проверок . - С .175 4.7. Проведение мероприятий валютного контроля . - С .194 Часть II. ОСНОВНЫЕ ВИДЫ НАЛОГОВ И МЕХАНИЗМ ИХ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ Раздел 1. Федеральные налоги . - С .199 Глава 5. Налог на добавленную стоимость . - С .200 5.1. История возникновения и экономическая роль налога на добавленную стоимость . - С .201 5.2. Плательщики НДС . - С .201 5.3. Объекты налогообложения . - С .205 5.4. Определение налоговой базы . - С .209 5.5. Ставки налога на добавленную стоимость . - С .220 Глава 6. Акцизы . - С .232 6.1. Акцизы и их плательщики . - С .248 6.2. Виды подакцизных товаров и объект налогообложения . - С .248 6.3. Ставки акцизов и налоговая база . - С .250 6.4. Порядок исчисления акциза . - С .253 6.5. Налоговые вычеты . - С .259 6.5. Сроки и порядок уплаты акциза . - С .263 Глава 7. Налог на доходы физических лиц . - С .266 7.1. Экономическое содержание подоходного налога . - С .269 7.2. Плательщики НДФЛ . - С .269 7.3. Объект налогообложения . - С .272 7.3. Объект налогообложения . - С .276 7.3. Объект налогообложения . - С .281 7.5. Система льгот при налогообложении доходов физических лиц . - С .290 7.6. Налоговые ставки . - С .315 7.7. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц . - С .318 7.8. Определение налоговой базы при получении страховых выплат . - С .319 7.9. Налогообложение доходов от долевого участия в организации и процентов по ценным бумагам . - С .326 7.10. Определение налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок . - С .329 7.11. Особенности налогообложения физических лиц по операциям РЕПО и операциям займа ценными бумагами . - С .336 7.12. Обязанности налоговых агентов по исчислению и уплате налога на доходы физических лиц . - С .338 7.13. Декларирование доходов физическими лицами . - С .341 Глава 8. Социальное налогообложение и социальное страхование в России . - С .344 8.1. Система государственного социального страхования . - С .344 8.2. Единый социальный налог и страховые взносы . - С .346 8.3. Особенности исчисления и уплаты социальных страховых взносов . - С .349 Глава 9. Налог на прибыль организаций . - С .355 9.1. Прибыль, налог на прибыль - его плательщики и объекты налогообложения . - С .355 9.2. Классификация доходов в целях налогообложения . - С .361 9.3. Группировка расходов в целях налогообложения . - С .369 9.4. Амортизируемое имущество . - С .373 9.6. Налогообложение дивидендов . - С .414 9.7. Налогообложение иностранных организаций . - С .417 9.8. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды . - С .420 9.9. Организация налогового учета . - С .422 Глава 10. Платежи за природные ресурсы . - С .427 10.1. Налог на добычу полезных ископаемых . - С .427 10.2. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов . - С .443 10.3. Водный налог . - С .448 10.4. Государственная пошлина . - С .453 Раздел 2. Региональные и местные налоги . - С .459 Глава 11. Транспортный налог . - С .461 11.1 Транспортное налогообложение. Налогоплательщики и объект налогообложения . - С .461 11.2. Налоговая база и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога . - С .464 Глава 12. Налог на игорный бизнес . - С .470 12.1. Игорный бизнес в России и его законодательное регулирование . - С .470 12.2. Налогообложение игорного бизнеса . - С .475 12.3 Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес . - С .477 Глава 13. Налог на имущество организаций . - С .480 13.1. Налогообложение имущества организаций. Плательщики налога и объекта налогообложения . - С .480 13.2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций . - С .483 13.3. Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в соответствии с равными видами предпринимательской деятельности . - С .489 Глава 14. Земельный налог . - С .495 14.1. Земельное налогообложение в России. Плательщики земельного налога и объект налогообложения . - С .495 14.2. Порядок исчисления и уплаты земельного налога . - С .497 14.3. Особенности исчисления земельного налога . - С .501 Глава 15. Налог на имущество физических лиц . - С .505 15.1. Плательщики налога и объекты налогообложения . - С .505 15.2. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц . - С .506 Раздел 3. Специальные налоговые режимы и налогообложение иностранных организаций . - С .511 Глава 16. Система налогообложения сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) . - С .513 16.1. Единый сельскохозяйственный налог : порядок перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога . - С .513 16.2. Налогоплательщики ЕСХН и объект налогообложения . - С .515 16.3. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН . - С .519 Глава 17. Упрощенная система налогообложения . - С .521 17.1. Условия и порядок перехода на упрощенную систему налогообложения . - С .521 17.2. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов . - С .525 17.3. Особенности УСНО . - С .527 Глава 18. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности . - С .534 18.1. Особенности единого налога на вмененный доход и его плательщики . - С .534 18.2. Основные понятия, используемые при исчислении ЕНВД. Корректирующие коэффициенты . - С .537 18.3. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД . - С .538 Глава 19. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции . - С .541 19.1. Правовые основы системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Налогоплательщик СРП . - С .541 19.2. Два варианта раздела продукции в целях налогообложения . - С .543 19.3. Особенности исчисления и уплаты налога при выполнении СРП. Организация налогового контроля . - С .545 Глава 20. Налогообложение иностранных организаций . - С .553 20.1. Международные налоговые отношения и формы их реализации . - С .553 20.2. Налогообложение иностранных организаций . - С .558 Библиографический список . - С .569
Рубрики: Право Экономика--Финансы Аннотация: Раскрыты теоретические аспекты, показаны возникновение и развитие системы налогообложения. Проанализированы принципы налогообложения, классификация, элементы и функции налогов. Дана характеристика российской налоговой системы, подробно рассмотрены все действующие федеральные, региональные и местные налоги и сборы, а также специальные налоговые режимы. Рассмотрены изменения в налоговом законодательстве, вступающие в силу с 1 сентября 2010 г. Практические примеры и ситуации иллюстрируют положения налогового законодательства. В схемах, таблицах и приложениях наглядно представлена основная информация, необходимая для исчисления налогов и сборов. Для студентов высших учебных заведений экономических специальностей, аспирантов, преподавателей, а также для руководителей предприятий и специалистов в области коммерции и маркетинга, финансов, налогообложения, бухгалтерского учета и аудита. Держатели документа: НБ СГАП Доп.точки доступа: Косов, Михаил Евгеньевич Экземпляры всего: 10 ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (8) Свободны: ч/з1 (1), РИМП (1), н/а (8) |
347.73 Н23 Налоговое право [Текст] : учебник / Л. Л. Арзуманова [и др.] ; ред. Е. Ю. Грачева, О. В. Болтинова. - М. : Проспект, 2014. - 376 с. - ISBN 978-5-392-13172-3 : 471.00 р. Содержание: ОБЩАЯ ЧАСТЬ Глава 1. Основы теории налогового права . - С .3 1. Происхождение налогов и основные этапы их развития. Общая характеристика теорий о налогах . - С .3 2. Понятие налога и сбора. Их функции . - С .7 3. Элементы юридического состава налога . - С .12 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .18 Глава 2. Правовые основы системы налогов и сборов . - С .19 1. Понятие системы налогов и сборов . - С .19 2. Порядок установления и введения в действие налогов и сборов . - С .25 3. Принципы налогообложения . - С .28 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .36 Глава 3. Налоговое право как подотрасль финансового права Российской Федерации . - С .37 1. Понятие налогового права. Место налогового права в системе финансового права России . - С .37 2. Источники налогового права . - С .44 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .51 Глава 4. Налоговое правоотношение . - С .52 1. Понятие и виды налоговых правоотношений . - С .52 2. Структура налогового правоотношения: субъекты, объекты, содержание . - С .54 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .70 Глава 5. Налоговая обязанность . - С .71 1. Понятие, основания возникновения и прекращения налоговой обязанности . - С .71 2. Исполнение налоговой обязанности . - С .74 3. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности . - С .82 4. Изменение срока уплаты налога, сбора или пеней . - С .87 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .93 Глава 6. Налоговый контроль . - С .94 1. Понятие и значение налогового контроля . - С .94 2. Формы налогового контроля . - С .95 3. Учет налогоплательщиков . - С .98 4. Налоговые проверки . - С .106 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .115 Глава 7. Правовые основы налогового планирования . - С .116 1. Понятие и правовые основы налогового планирования . - С .116 2. Разграничение налогового планирования и уклонения от уплаты налогов . - С .124 3. Борьба государства с уклонением от уплаты налогов . - С .129 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .136 Глава 8. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах . - С .138 1. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах . - С .138 3. Виды налоговых правонарушений . - С .149 4. Санкции в налоговом праве . - С .151 5. Формы защиты прав налогоплательщиков . - С .153 Вопросы и задания для самоконтроля . - С .157 ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ Глава 9. Федеральные налоги и сборы . - С .158 1. Налог на добавленную стоимость . - С .158 2. Акцизы . - С .164 3. Налог на доходы физических лиц . - С .180 4. Налог на прибыль организаций . - С .197 5. Налог на добычу полезных ископаемых . - С .216 6. Водный налог . - С .225 7. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов . - С .230 8. Государственная пошлина . - С .234 Глава 10. Региональные налоги . - С .240 1. Налог на имущество организаций . - С .240 2. Налог на игорный бизнес . - С .250 3. Транспортный налог . - С .254 Глава 11. Местные налоги . - С .263 1. Земельный налог . - С .263 2. Налог на имущество физических лиц . - С .270 Глава 12. Специальные налоговые режимы . - С .275 1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог) . - С .275 2. Упрощенная система налогообложения . - С .279 3. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) . - С .285 4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции . - С .289 Вопросы и задания . - С .292 Глава 13. Внешнеэкономические налоги . - С .294 1. Таможенные пошлины . - С .294 2. Внешнеторговые налоги . - С .311 Глава 14. Основы налогового права зарубежных стран . - С .337 1. Понятие налога. Принципы налогообложения. Источники налогового права . - С .337 2. Налогоплательщик и его права . - С .351 3. Налоговые органы и борьба с уклонением от уплаты налогов . - С .355 4. Налоговые проверки и налоговые споры . - С .365 5. Особенности правового регулирования налогообложения в странах - членах ЕС . - С .369 Контрольные вопросы . - С .373
Рубрики: Право Финансовое право--Налоговое право Аннотация: Согласно Федеральному государственному образовательному стандарту по юриспруденции преподавание налогового права наряду с финансовым правом во всех юридических вузах и на юридических факультетах университетов страны является обязательным. Подготовленный преподавателями кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) учебник освещает все основные категории и институты налогового права России и ряда зарубежных стран, включая вопросы установления и введения налогов и сборов, их видов, структуры налоговых правоотношений, прав и обязанностей налогоплательщиков, проведения налогового контроля, налоговой ответственности, а также взимания федеральных, региональных и местных налогов и сборов в РФ. Учебник предназначен для студентов, аспирантов, преподавателей юридических и иных вузов, а также практических работников и интересующихся проблемами современного налогообложения. Держатели документа: НБ СГЮА Доп.точки доступа: Арзуманова, Лана Львовна; Артемов, Николай Михайлович; Болтинова, Ольга Викторовна; Бубнова, О. Ю.; Грачева, Е. Ю. \ред.\; Болтинова, О. В. \ред.\ Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |
341 В48 Винницкий, Данил Владимирович. Международное налоговое право: проблемы теории и практики [Текст] / Д. В. Винницкий. - М. : Статут, 2017. - 461, [1] с. - ISBN 978-5-8354-1313-3 : 450.00 р. Содержание: Предисловие . - С .21 Предисловие (от иностранного рецензента) . - С .23 Preface . - С .25 Введение . - С .26 Глава 1. Международное налогообложение: преодоление тенденций деюридизации предмета . - С .34 Глава 2. Международное налоговое право: наука, отрасль права и сфера практической деятельности . - С .45 § 2.1. Появление международного налогового права и его истоки . - С .45 2.1.1. Научное и практическое значение изучения генезиса международного налогового права и его отграничение от иных социальных институтов . - С .45 2.1.2. Исторические корни международного налогового права и влияние на его формирование механизмов межрегионального налогообложения в сложносоставных государствах и колониальных империях . - С .49 § 2.2. Международное налоговое право как отрасль права и науки: проблемы систематизации концепций . - С .54 2.2.1. Концепции, предполагающие включение правил о международном налогообложении в международное частное право . - С .56 2.2.1.1. Исторические, культурные и организационные предпосылки, определявшие (до начала XX века) возможность рассмотрения вопросов международного налогообложения в рамках международного частного права . - С .56 2.2.1.2. Попытки применить положения коллизионного права (как части международного частного права) при регулировании международных налоговых отношений . - С .60 2.2.1.3. Трансформация права о регистрационных налогах (droits d'enregistrement) во Франции и Бельгии как раздела нотариального права в общее налоговое право как фактор, способствовавший автономизации международного налогового права . - С .63 2.2.2. Концепции адсорбции правил о международном налогообложении международным административным/ хозяйственно-административным правом . - С .69 2.2.2.1. Концепции, предполагающие включение международного налогового права в составе международного административного права в международное частное право . - С .71 2.2.2.2. Эволюция международного административного права в глобальное административное право, сопровождающаяся автономизацией международного налогового права . - С .74 2.2.2.3. Нерелевантность проблемам международного налогообложения некоторых концепций международного административного права и международного хозяйственно-административного права . - С .77 2.2.3. Концепции «растворения» правил о международном налогообложении в международном финансовом или международном экономическом праве . - С .80 2.2.3.1. Гетерогенность публичного финансового права и его предшественника камерального права (Kameralrecht) . - С .81 2.2.3.2. Попытки формирования концепции международного права публичных финансов (включающего международное налоговое право) . - С .85 2.2.3.3. Современные реконструкции международного права публичных финансов и их логическое пересечение с доктриной международного права финансового рынка . - С .92 2.2.3.4. Фрагментарный анализ проблем международного налогообложения в современных курсах международного публичного (международного экономического) права . - С .95 2.2.4. Концепции налогового международного (трансграничного) права как компонента национальной системы права отдельных государств . - С .98 2.2.4.1. Недостаточность исключительно внутригосударственного регулирования для решения проблем международного / трансграничного налогообложения . - С .98 2.2.4.2. Международное налоговое право vs налоговое международное право: вопрос о роли внутригосударственных и международных компонентов в регулировании трансграничного налогообложения . - С .101 2.2.5. Новый уровень системных подходов: международное налоговое право как самостоятельная отрасль права, наука и сфера практической деятельности . - С .105 2.2.5.1. Дискуссии об автономии внутригосударственного права и их влияние на становление международного налогового права . - С .106 2.2.5.2. Международное налоговое право как автономная отрасль права, объединяющая внутригосударственные и международные элементы в системе регулирования трансграничного налогообложения . - С .111 2.2.5.3. Роль совершенствования практики международного и внутригосударственного регулирования трансграничного налогообложения в конце XIX— первой половине XX века в становлении международного налогового права . - С .115 2.2.5.4. Международное налоговое право на современном этапе и теории глобального права . - С .125 Глава 3. Предмет, метод и система международного налогового права, соотношение с иными отраслями . - С .129 § 3.1. Предмет и метод международного налогового права . - С .129 § 3.2. Система международного налогового права и его соотношение с иными отраслями международного и внутригосударственного права . - С .136 Глава 4. Международное налоговое право: правовые принципы и их роль в интерпретации . - С .145 § 4.1. Принцип признания преимущественного права налогообложения в трансграничных ситуациях за государством, бенефициаром от публичных услуг которого является налогоплательщик (принцип налогообложения бенефициара / «benefit principle») . - С .146 § 4.2. Принцип территориальности при определении в трансграничных ситуациях государства, бенефициаром от публичных услуг которого является налогоплательщик . - С .149 § 4.3. Принцип запрета налоговой дискриминации в отношении трансграничной экономической деятельности (налогоплательщиков, объектов налогообложения) . - С .153 4.3.1. Дискриминация при отступлении от принципа однократности налогообложения (дохода/прибыли, имущества, операций) в трансграничных ситуациях . - С .154 4.3.2. Дискриминация при отступлении от режима наиболее благоприятствуемой нации и национального режима . - С .156 4.3.3. Закрепление принципа запрета налоговой дискриминации в модельных налоговых конвенциях и двухсторонних соглашениях об избежании двойного налогообложения . - С .161 4.3.3.1. Запрет налоговой дискриминации по признаку гражданства (национальности) - ст. 24 (п. 1 и 2) МКОЭСР/МКООН . - С .163 4.3.3.2. Запрет налоговой дискриминации по признаку места деятельности иностранной организации через постоянное представительство - ст. 24 (п. 3) МКОЭСР/МКООН . - С .165 4.3.3.3. Запрет налоговой дискриминации по признаку осуществления выплат в пользу нерезидентов (п. 4 ст. 24) и по критерию принадлежности капитала (п. 5 ст. 24) МКОЭСР/МКООН . - С .167 § 4.4. Принцип взаимности в налогообложении трансграничной экономической деятельности . - С .171 § 4.5. Принцип недопустимости обхода налогового закона и уклонения от налогообложения в трансграничных ситуациях . - С .177 Глава 5. Налоговый суверенитет, налоговая юрисдикция и проблемы двойного/множественного налогообложения . - С .197 § 5.1. Налоговый суверенитет и концепция объединения суверенитетов в международном налоговом праве . - С .197 § 5.2. Территориальные пределы налогового суверенитета и сфера распространения налоговой юрисдикции государства . - С .204 5.2.1. Понятие государственной территории в международном налоговом праве и ее состав . - С .204 5.2.2. Сфера распространения налоговой юрисдикции и правовые критерии ее определения . - С .215 § 5.3. Двойное (множественное) налогообложение как результат конфликта налоговых юрисдикции государств . - С .219 5.3.1. Виды двойного (множественного) налогообложения в международном и внутригосударственном праве . - С .221 5.3.2 Двойное (множественное) юридическое налогообложение в международном налоговом праве и типичные основания его возникновения . - С .225 5.3.3. Проблемы идентификации признаков двойного юридического и двойного экономического налогообложения . - С .230 5.3.4. Двойное (множественное) налогообложение и отдельные налоги, взимаемые в трансграничных ситуациях . - С .236 § 5.4. Ограничение налоговой юрисдикции государств при применении методов устранения двойного налогообложения . - С .240 5.4.1. Метод освобождения и метод зачета как общепринятые механизмы ограничения налоговой юрисдикции государств . - С .240 5.4.2. Особенности применения метода освобождения и метода зачета в налоговом законодательстве и налоговых соглашениях Российской Федерации . - С .247 Глава 6. История формирования системы устранения международного (межрегионального) двойного налогообложения в юрисдикции Российской Федерации . - С .253 § 6.1. Формирование международного договорного регулирования устранения двойного налогообложения . - С .253 6.1.1. Предыстория вопроса и общая характеристика, договоров об устранении двойного налогообложения, заключенных в период с 1924 по 1928 г. . - С .253 6.1.2. Общая характеристика налоговых договоров СССР, заключенных в период с 1929 по 1991 г. . - С .258 Приложение №1 Соглашения СССР в сфере налогообложения международных перевозок . - С .267 Приложение № 2 Информация о многосторонних налоговых соглашениях СССР . - С .269 Приложение № 3 Двусторонние налоговые соглашения, заключенные СССР . - С .270 § 6.2. Формирование внутригосударственного регулирования устранения двойного международного (межрегионального) налогообложения . - С .272 6.2.1. Основные этапы и особенности становления внутригосударственного регулирования устранения двойного международного (межрегионального) налогообложения . - С .272 6.2.2. Формирование внутригосударственного регулирования устранения двойного международного (межрегионального) налогообложения в Российской империи в период до 1917 г. . - С .277 6.2.2.1. Общая характеристика налоговой системы Российской империи . - С .277 6.2.2.2. Характеристика нормативных правовых источников и используемой законодательной техники в контексте проблем двойного налогообложения . - С .279 6.2.2.3. Государственный промысловый налог в Российской империи и проблемы двойного международного и межрегионального налогообложения . - С .281 6.2.2.4. Иные налоги в Российской империи и проблемы двойного международного и межрегионального налогообложения . - С .287 6.2.3. Развитие внутригосударственного регулирования устранения двойного международного и межрегионального налогообложения в СССР в период с 1917 по 1991 г. . - С .288 6.2.3.1. Период гражданской войны и формирование налогового законодательства СССР, учитывающего существование государственного и частного секторов экономики в период с 1922 по 1932 г. . - С .288 6.2.3.2. Период становления и функционирования «классической» системы советского налогового законодательства с 1932 по 1985 г. . - С .292 6.2.3.3. Период формирования новых подходов к налогообложению и развития концепций налогообложения в рыночной экономике в период с 1985 по 1991 г. . - С .296 Глава 7. Источники и нормы международного налогового права на современном этапе: используемая терминология и правила интерпретации . - С .299 § 7.1. Общие положения о системе источников международного налогового права на современном этапе . - С .299 § 7.2. Международный договор как источник международного налогового права, и может ли он давать дополнительные правовые основания для налогообложения . - С .308 7.2.1. Международный налоговый договор: понятие и особенности . - С .308 7.2.2. Международный налоговый договор и международный договор, содержащий отдельные налогово-правовые нормы . - С .314 7.2.2.1. Основные разновидности международных налоговых договоров и «неналоговых» договоров, содержащих отдельные налогово-правовые нормы . - С .314 7.2.2.2. Международные налоговые договоры и их соотношение с международными торговыми и инвестиционными соглашениями . - С .322 7.2.2.3. Международные налоговые договоры и правовой режим соглашений о региональных интеграционных образованиях, межрегиональных соглашений (в том числе Энергетической хартии) и права ВТО . - С .332 7.2.2.4. Международные налоговые договоры и соглашения, предусматривающие гарантии в сфере прав человека, соглашения в сфере свободы транспортного сообщения и в области защиты окружающей природной среды . - С .337 7.2.3. Применение международного налогового договора в национальной правовой системе и вопрос о том, может ли он давать дополнительные основания для налогообложения . - С .342 § 7.3. Интерпретационные источники международного налогового права: модельные налоговые конвенции, сопровождаемые официальными комментариями, и решения органов международного правосудия. Роль национального законодательства о трансграничном налогообложении . - С .354 Глава 8. Приоритеты международной налогово-правовой политики Российской Федерации как нетто-экспортера капитала и технологий . - С .369 § 8.1. Экономические предпосылки для выбора приоритетов в международной налогово-правовой политике . - С .369 § 8.2. Международные двусторонние налоговые договоры как основной инструмент реализации международной налогово-правовой политики Российской Федерации . - С .372 8.2.1. Влияние международных модельных конвенций на содержание налоговых соглашений Российской Федерации . - С .372 8.2.2. Российская международная налогово-правовая политика и общая характеристика российской сети налоговых соглашений применительно к регионам мира . - С .377 § 8.3. Российские налоговые договоры и национальное законодательство о налогах и сборах . - С .385 § 8.4. Международная налоговая политика и инструменты универсализации трансграничного налогового регулирования . - С .402 Список использованной литературы . - С .416 Литература на русском языке . - С .416 Литература на английском языке . - С .423 Основные использованные судебные акты на английском языке . - С .431 Литература на французском языке . - С .433 Литература на немецком языке . - С .435 Литература на итальянском языке . - С .438 Литература на испанском языке . - С .439 Литература на португальском языке . - С .439 Литература на иных языках . - С .439 General information about the author . - С .441 Prof. Dr. Danil Vladimirovich Vinnitskiy . - С .441 Selected publications in English and other languages . - С .445 2016-2015 . - С .445 2014-2012 . - С .446 2011-2010 . - С .447 2009-2006 . - С .448 Russian Yearbook of International Tax Law . - С .449 Алфавитно-предметный указатель . - С .450
Рубрики: Право Финансовое право--Налоговое право Аннотация: Книга посвящена доктринальным и практическим проблемам современного международного налогового права как инструмента регулирования налогообложения трансграничной торговли и инвестиций в условиях глобальной экономики. Анализируются основные концепции международного налогового права, его функции, предмет, система, понятийный аппарат, правовые источники, проблемы их толкования. Работа написана на основе анализа большого объема международной договорно-правовой базы, библиографических и законодательных материалов, представляющих правовые системы различных государств и охватывающих продолжительные исторические периоды. В контексте международной и российской практики рассматриваются базовые правила налогообложения отдельных видов трансграничных доходов, имущества, операций по реализации товаров и услуг. Для практикующих юристов, ученых, аспирантов и магистрантов, работников налоговых, финансовых и таможенных органов, судей, сотрудников международных организаций и институтов, а также всех интересующихся налоговым и международным налоговым правом, в том числе практическими аспектами налогообложения внешнеэкономической деятельности. Держатели документа: НБ СГЮА Экземпляры всего: 1 ч/з1 (1) Свободны: ч/з1 (1) |