Научная библиотека СГЮА

Главная

Упрощенный режим

Описание

Шлюз Z39.50

Базы данных

Книги фонда НБ СГЮА - результаты поиска

Вид поиска

Книги фонда НБ СГЮА

Дипломные работы выпускников СГЮА за последние 5 лет

Авторефераты

Диссертации

Период.издания науч.абонемента

Редкие книги Научной библиотеки СГЮА

Каталог электронных носителей

Труды ученых СГЮА

Саратовский край

Область поиска

Формат представления найденных документов:
полный	информационный	краткий

Отсортировать найденные документы по:
автору	заглавию	году издания	типу документа

Поисковый запрос: (<.>A=Жестков, Сергей Владимирович$<.>)

Общее количество найденных документов : 2
Показаны документы с 1 по 2

347.73
Ж64

    Жестков, Сергей Владимирович.
    Правовые основы налогового планирования (на примере групп предприятий) [Текст] : учебное пособие / С. В. Жестков ; под ред. С. Г. Пепеляева. - М. : Пресс, 2002. - 141 с. - (Библиотека налогового юриста). - Список рекомендуемой литературы с. 132-139. - ISBN 5-94073-040-X : 20.00 р., 50.00 р.
    Содержание:
Введение . - С .3
Глава 1. Правовые основы налогового планирования . - С .6
1. Понятие налогового планирования . - С .6
2. Правовые принципы налогового планирования . - С .20
3. Этапы налогового планирования . - С .29
4. Пределы налогового планирования . - С .37
Вопросы для самопроверки к главе 1 . - С .52
Глава 2. Группа предприятий как субъект налогообложения . - С .53
1. Понятие группы предприятий в целях налогообложения . - С .53
2. Контроль над предприятием как условие режима налогообложения . - С .61
3. Налогово-правовые аспекты создания групп предприятий . - С .70
4. Правовое регулирование групп предприятий в РФ . - С .86
Вопросы для самопроверки к главе 2. . - С .95
Глава 3. Правовые аспекты налогового планирования при создании и деятельности группы предприятий . - С .96
1. Правовые условия налогового планирования при создании группы предприятий . - С .96
2. Общие принципы налогового планирования деятельности групп предприятий . - С .105
2.1. Специальные правила определения цен на продукцию реализуемую внутри группы предприятий . - С .112
2.2. Составление и представление консолидированной финансовой и бухгалтерской отчетности . - С .117
3. Иностранный опыт налогового планирования групп предприятий . - С .123
Вопросы для самопроверки к главе 3 . - С .127
Заключение . - С .128
Список рекомендуемой литературы . - С .132
Монографии, учебники . - С .132
Статьи периодических изданий . - С .136
Литература на английском языке . - С .138

УДК

347.73

347.73(075.8)

ББК 67.402+65.261.4
Рубрики: Право
Финансовое право
Кл.слова (ненормированные):
ПЛАНИРОВАНИЕ -- НАЛОГИ -- ОБЯЗАТЕЛЬСТВО -- ПРАВООТНОШЕНИЯ -- налогообложение
Аннотация: В книге изложены правовые основы деятельности налогоплательщиков по уменьшению налоговых обязательств. Исследована правовая природа налогового планирования и дано его определение. Выявлены и рассмотрены принципы налогового планирования, его место и роль в правовом регулировании налоговых правоотношений. Широко представлен современный опыт западных государств. Впервые проведен комплексный анализ налогового планирования от уплаты налогов, дана классификация и анализ методов и пределов налогового планирования, рассмотрены специальные методы и приемы, использующиеся в законодательстве и судебной практике иностранных государств для предупреждения и пресечения уклонения от уплаты налогов. Предложены рекомендации по совершенствованию действующего законодательства в отношении гарантий прав налогоплательщиков при выборе способа исчисления налогов, создающего наименьшие налоговые последствия.

Держатели документа:
НБ СГАП

Доп.точки доступа:
Пепеляев, С. Г. \ред.\
Экземпляры всего: 6
н/а (3), ч/з1 (1), ч/з4 (1), ч/з6 (1)
Свободны: н/а (3), ч/з1 (1), ч/з4 (1), ч/з6 (1)
Найти похожие

347.73
Н23


    Налоговое право [Текст] : учебник для вузов / С. Г. Пепеляев [и др.] ; отв. ред. С. Г. Пепеляев. - М. : Альпина Паблишер, 2015. - 795 с. - ISBN 978-5-9614-4891-7 : 1250.00 р.
К 260-летию МГУ имени М. В. Ломоносова
    Содержание:
Список сокращений . - С .13
Предисловие . - С .14
Благодарности . - С .15
Раздел I. Основные положения теории налогового права . - С .17
Глава 1. Понятие и роль налогов . - С .19
1.1. Социально-экономические предпосылки развития налогового права . - С .19
Формирование бюджетов . - С .20
1.2. Налоги и другие виды государственных доходов . - С .24
1.3. Юридическое определение налога . - С .31
1.4. Понятия пошлины и сбора . - С .38
1.5. Функции налога . - С .44
Глава 2. Виды налогов . - С .55
2.1. О значении классификации налогов . - С .55
2.2. Персональные и пообъектные налоги . - С .56
2.3. Прямые и косвенные налоги . - С .59
2.4. Раскладочные и количественные налоги . - С .68
2.5. Закрепленные и регулирующие налоги . - С .68
2.6. Государственные и местные налоги, налоги объединений региональной экономической интеграции . - С .69
2.7. Общие и целевые налоги . - С .75
2.8. Регулярные и разовые налоги . - С .76
2.9. Налоги и специальные налоговые режимы . - С .76
Глава 3. Принципы налогообложения . - С .79
3.1. Развитие принципов налогообложения . - С .79
3.2. Понятие и правовое значение основных (конституционных) принципов налогообложения и сборов . - С .100
3.3. Классификация основных принципов налогообложения и сборов . - С .105
3.3.1. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение основ конституционного строя . - С .106
3.3.2. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков . - С .110
3.3.3. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение начал федерализма . - С .116
Глава 4. Элементы юридического состава налога . - С .118
4.1. Понятие и правовое значение элементов юридического состава налога . - С .118
4.2. Субъект налогообложения . - С .121
4.2.1. Понятие "субъект налогообложения" . - С .121
4.2.2. Виды субъектов налогообложения . - С .123
4.2.3. Налоговый статус физических лиц . - С .124
4.2.4. Налоговый статус юридических лиц . - С .125
4.3. Объект и предмет налогообложения. Масштаб налога и налоговая база . - С .127
4.3.1. Объект и предмет налогообложения . - С .127
4.3.2. Налоговая база и масштаб налога . - С .130
4.3.3. Источник налога . - С .132
4.3.4. Пределы налоговой юрисдикции государства . - С .133
4.4. Налоговый период . - С .135
4.5. Методы учета базы налогообложения . - С .137
4.6. Единица налогообложения . - С .138
4.7. Тариф ставок . - С .138
4.7.1. Ставка налога . - С .139
4.7.2. Метод налогообложения . - С .140
4.8. Налоговые льготы . - С .145
4.8.1. Понятие "налоговые льготы" . - С .145
4.8.2. Виды налоговых льгот . - С .147
4.9. Порядок исчисления налога . - С .153
4.9.1. Лица, исчисляющие налог . - С .153
4.9.2. Методы исчисления налога . - С .155
4.10. Способы, сроки и порядок уплаты налога . - С .156
4.10.1. Уплата налога по декларации . - С .156
4.10.2. Уплата налога у источника дохода . - С .158
4.10.3. Кадастровый способ уплаты налога . - С .158
4.10.4. Сроки уплаты налога . - С .159
4.10.5. Порядок уплаты налога . - С .160
Контрольные тесты . - С .162
Список рекомендованной литературы . - С .172
5.1. Понятие "налоговые правоотношения" . - С .177
5.2. Признаки налоговых правоотношений . - С .183
Глава 6. Объекты налоговых правоотношений . - С .186
6.1. Экономическая деятельность и налогообложение . - С .186
6.2. Бухгалтерский учет и налогообложение . - С .188
6.3. Особенности определения налоговых последствий экономической деятельности . - С .192
6.4. Проблемы разграничения налоговых и смежных с ними отношений . - С .197
Глава 7. Участники налоговых правоотношений . - С .201
7.1. Налогоплательщики . - С .202
7.1.1. Основные права и обязанности налогоплательщиков . - С .207
7.2. Иные участники налоговых правоотношений . - С .226
7.2.1. Налоговые агенты . - С .226
7.2.2. Представители налогоплательщиков и налоговых агентов . - С .228
7.2.3. Сборщики налогов и сборов . - С .229
7.2.4. Лица, обязанные контролировать правильность исчисления и полноту уплаты налогов и сборов . - С .232
7.2.5. Лица, обязанные информировать налоговые органы о фактах, существенных для налогообложения . - С .233
7.2.6. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для исчисления налога . - С .234
7.2.7. Лица, обязанные представлять налоговым органам данные, необходимые для организации налогового контроля . - С .235
7.2.8. Лица, обязанные оказывать содействие налоговым органам в проведении мероприятий налогового контроля (процессуальные лица) . - С .236
7.2.9. Банки . - С .237
7.2.10. Налоговые консультанты . - С .240
Вопросы для самостоятельного изучения . - С .242
Контрольные тесты . - С .247
Список рекомендованной литературы . - С .253
Раздел III. Источники налогового права . - С .255
Глава 8. Налоговое законодательство . - С .257
8.1. Понятие и виды источников налогового права . - С .257
8.2. Понятие "налоговое законодательство" . - С .259
8.2.1. Особенности законодательного установления налогов и сборов . - С .263
8.2.2. Действие актов налогового законодательства во времени . - С .268
8.2.3. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах . - С .270
8.2.4. Толкование законодательства о налогах и сборах . - С .277
8.2.5. Состав налогового законодательства . - С .282
8.2.6. Кодификация налогового законодательства . - С .286
Глава 9. Дополнительные источники налогового права . - С .292
9.1. Подзаконные нормативные правовые акты . - С .292
9.2. Решения органов конституционной юстиции . - С .298
9.3. Акты судебных органов . - С .301
9.4. Международные договоры в системе источников налогового права Российской Федерации . - С .304
Контрольные тесты . - С .308
Список рекомендованной литературы . - С .314
Раздел IV. Система налогов в Российской Федерации . - С .317
Глава 10. Определение и общие характеристики системы налогов . - С .319
Глава 11. Основные налоги, взимаемые в Российской Федерации . - С .327
11.1. Налоги, уплачиваемые физическими лицами . - С .327
11.1.1. Налог на доходы физических лиц . - С .327
11.1.2. Налог на имущество физических лиц . - С .332
11.1.3. Налогообложение имущества, переходящего в порядке наследования или дарения . - С .333
11.2. Налоги, уплачиваемые организациями . - С .334
11.2.1. Налог на прибыль . - С .334
11.2.2. Налог на имущество организаций . - С .338
11.3. Налоги, уплачиваемые и физическими и юридическими лицами . - С .340
11.3.1. Налог на добавленную стоимость (работ, услуг) . - С .340
11.3.2. Акцизы . - С .343
11.3.3. Транспортный налог . - С .345
11.3.4. Земельный налог . - С .347
11.3.5. Налог на добычу полезных ископаемых . - С .348
11.3.6. Социальные налоги . - С .350
11.3.7. Единый сельскохозяйственный налог . - С .353
11.3.8. Упрощенная система налогообложения. Патентная система налогообложения. Налог на вмененный доход . - С .354
Вопросы для самостоятельного изучения . - С .359
Контрольные тесты . - С .363
Список рекомендованной литературы . - С .369
Раздел V. Налоговый федерализм . - С .373
Глава 12. Правовые основы налогового федерализма . - С .375
12.1. Принципы распределения налогов по уровням управления . - С .375
12.2. Формы распределения налогов между бюджетами различных уровней . - С .381
Глава 13. Конституционные основы системы налогов в Российской Федерации . - С .386
13.1. Единство системы налогов . - С .386
13.2. Полномочия по определению условий взимания региональных налогов . - С .390
Глава 14. Конституционный принцип единства налоговой политики . - С .395
14.1. Формы реализации принципа единства налоговой политики . - С .395
14.2. Выявление нарушений единства налоговой политики . - С .402
Контрольные тесты . - С .406
Список рекомендованной литературы . - С .409
Раздел VI. Налогово-правовые аспекты международной экономической интеграции государств . - С .411
Глава 15. Налоги в международной региональной интеграции государств . - С .413
15.1. Формы международной интеграции государств . - С .413
15.2. Этапы и интенсивность международной экономической интеграции государств . - С .415
15.3. Интеграция налоговых систем стран Европейского союза . - С .418
15.4. Интеграция налоговых систем стран - участниц Евразийского экономического сообщества . - С .424
Контрольные тесты . - С .432
Список рекомендованной литературы . - С .429
Раздел VII. Правовые основы международных налоговых отношений . - С .435
Глава 16. Понятие "международное налоговое право" . - С .437
16.1. Основные принципы международного налогового права . - С .437
16.2. Налоговая территория государства . - С .439
16.3. Иностранный элемент в налоговых отношениях . - С .441
16.4. Предмет международного налогового права . - С .443
16.5. Источники международного налогового права . - С .444
16.5.1. Виды международных налоговых соглашений . - С .446
16.5.2. Инкорпорация международных налоговых соглашений . - С .448
16.5.3. О юридической силе международных налоговых соглашений . - С .449
16.6. Материально-правовые и коллизионные нормы международного налогового права . - С .453
16.7. Режимы налогообложения субъектов иностранного права . - С .454
16.7.1. Национальный режим . - С .455
16.7.2. Режим недискриминации . - С .456
16.7.3. Режим наибольшего благоприятствования . - С .457
16.7.4. Режим взаимности . - С .458
Глава 17. Правовое регулирование налоговых отношений с иностранным элементом . - С .459
17.1. Территориальная принадлежность субъекта налогообложения . - С .459
17.2. Территориальная принадлежность объекта налогообложения . - С .461
17.3. Постоянное представительство . - С .463
17.3.1. Понятие "постоянное представительство" . - С .463
17.3.2. Отдельные формы постоянных представительств . - С .468
17.3.3. Деятельность, не приводящая к образованию постоянного представительства . - С .471
17.3.4. Постоянная (фиксированная) база . - С .473
Глава 18. Международное многократное налогообложение. предотвращение уклонения от налогообложения . - С .474
18.1. Причины возникновения многократного налогообложения . - С .474
18.2. Методы устранения многократного налогообложения . - С .475
18.3. Налоговая конкуренция стран. Недопущение уклонения от налогообложения . - С .483
Контрольные тесты . - С .488
Список рекомендованной литературы . - С .491
Раздел VIII. Ответственность за нарушения налогового законодательства . - С .493
Глава 19. Основания, виды и принципы ответственности за нарушения налогового законодательства . - С .495
19.1. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения налогового законодательства в системе мер государственного принуждения . - С .495
19.2. Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства . - С .503
19.3. Понятие и особенности нарушений законодательства о налогах и сборах . - С .512
19.3.1. Объект нарушения налогового законодательства . - С .515
19.3.2. Объективная сторона нарушения налогового законодательства . - С .517
19.3.3. Субъект нарушения налогового законодательства . - С .522
19.3.4. Субъективная сторона нарушения налогового законодательства . - С .527
19.3.5. Освобождение от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах . - С .538
19.4. Система и составы нарушений законодательства о налогах и сборах . - С .541
19.4.1. Правонарушения против системы налогов . - С .541
19.4.2. Правонарушения против исполнения налогового обязательства . - С .543
19.4.3. Правонарушения против прав и свобод налогоплательщиков . - С .548
19.4.4. Правонарушения против системы гарантий исполнения обязанностей и реализации прав налогоплательщиков . - С .550
19.4.5. Правонарушения порядка ведения бухгалтерского и налогового учета, составления и представления бухгалтерской и налоговой отчетности . - С .554
19.4.6. Правонарушения против контрольных функций налоговых органов . - С .555
Глава 20. Уголовная ответственность за налоговые преступления . - С .558
20.1. Исторический обзор квалификации обманных деяний в налоговой сфере как преступлений . - С .558
20.2. Становление российской системы уголовно-правового преследования нарушителей налогового законодательства . - С .564
20.2.1. Борьба с уклонениями от уплаты налогов административными методами . - С .564
20.2.2. Уголовное преследование нарушителей налогового законодательства . - С .568
20.3. Характеристика элементов состава налоговых преступлений . - С .576
20.3.1. Объект преступления . - С .576
20.3.2. Субъект преступления . - С .577
20.3.3. Субъективная сторона . - С .581
20.3.4. Объективная сторона . - С .582
20.4. Борьба с налоговыми преступлениями за рубежом . - С .587
Вопросы для самостоятельного изучения . - С .591
Контрольные тесты . - С .593
Список рекомендованной литературы . - С .600
Раздел IX. Контроль и управление в налоговой сфере . - С .603
Глава 21. Налоговые органы . - С .605
21.1. История развития форм налогового контроля . - С .605
21.2. Правовая база деятельности налоговых органов . - С .615
21.3. Организация деятельности налоговых органов . - С .617
21.4. Функции, права и обязанности налоговых органов . - С .619
21.4.1. Полномочия по учету налогоплательщиков . - С .621
21.4.2. Полномочия по налоговому контролю . - С .624
21.4.3. Полномочия по взысканию сумм налогов, пеней и штрафов . - С .642
21.4.4. Обмен информацией и взыскание налогов в рамках международного сотрудничества . - С .646
21.5. Ответственность налоговых органов . - С .648
Глава 22. Полномочия Минфина России и других финансовых органов в налоговой сфере . - С .652
22.1. Финансовые органы: понятие, задачи, цели . - С .652
22.2. Состав финансовых органов . - С .654
22.3. Федеральное казначейство . - С .656
22.4. Организационная структура Министерства финансов Российской Федерации . - С .660
22.5. Полномочия Министерства финансов Российской Федерации в налоговой сфере . - С .661
22.5.1. Полномочия по разработке государственной политики в сфере налогообложения и законопроектная деятельность Минфина России . - С .662
22.5.2. Нормотворческие полномочия . - С .664
22.5.3. Полномочия по разъяснению налогового законодательства . - С .666
22.5.4. Правоприменительные полномочия Минфина России по изменению срока уплаты налога (сбора) . - С .668
22.5.5. Прочие полномочия в сфере налогообложения . - С .668
Глава 23. Таможенные органы как участники налоговых правоотношений . - С .670
23.1. Правовые основы взимания налогов таможенными органами . - С .670
23.2. Система и структура таможенных органов . - С .673
23.3. Таможенная декларация . - С .675
23.4. Полномочия таможенных органов по контролю и взиманию таможенных платежей . - С .676
23.5. Право на обжалование решений, действий (бездействия) таможенных органов . - С .679
Глава 24. Государственные внебюджетные фонды . - С .681
Глава 25. Участие правоохранительных органов в налоговых отношениях . - С .686
25.1. Роль правоохранительных органов в налоговой системе . - С .686
25.2. Соотношение контрольных полномочий правоохранительных и налоговых органов . - С .688
25.3. Особенности правоохранительной деятельности в налоговой сфере . - С .690
Контрольные тесты . - С .697
Список рекомендованной литературы . - С .710
Раздел X. Защита прав налогоплательщиков . - С .713
Глава 26. Способы защиты прав налогоплательщиков . - С .715
26.1. Защита прав налогоплательщиков в административном порядке . - С .716
26.2. Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке . - С .727
Контрольные тесты . - С .734
Список рекомендованной литературы . - С .738
Раздел XI. Налоговое планирование. противодействие уклонениям от уплаты налогов . - С .741
Глава 27. Правовые основы налогового планирования . - С .743
27.1. Понятие налогового планирования . - С .743
27.2. Способы налогового планирования . - С .749
27.3. Этапы налогового планирования . - С .753
27.4. Методы противодействия уклонениям от уплаты налогов . - С .756
Глава 28. Налогово-правовые последствия злоупотребления правом и налогового мошенничества . - С .766
28.1. Форма злоупотребления правом в целях минимизации налогов . - С .766
28.2. Гарантии соблюдения прав налогоплательщиков при борьбе со злоупотреблениями правом . - С .768
28.3. Предмет доказывания при установлении деловой цели . - С .771
28.4. Пределы применения концепции деловой цели . - С .774
28.5. Отличие злоупотребления правом в целях минимизации налогов от налогового мошенничества . - С .775
28.6. Признаки экономически немотивированного поведения налогоплательщика . - С .776
28.7. Налогово-правовые последствия особых отношений налогоплательщика с его контрагентами . - С .779
Контрольные тесты . - С .782
Список рекомендованной литературы . - С .787
Ответы к контрольным тестам . - С .788
Об авторах . - С .792

УДК

347.73

347.730.6(075.8)

ББК 67.402.23
Рубрики: Право
Финансовое право--Налоговое право
Аннотация: Учебник подготовлен авторским коллективом, объединившим сотрудников кафедры финансового права, преподавателей и выпускников юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, ведущих практикующих юристов. На основе обобщения и анализа российского и зарубежного опыта налогообложения рассматриваются основные понятия, принципы, институты налогового права. Теоретические положения иллюстрированы примерами из судебно-арбитражной практики. Изучение курса облегчают приведенные в учебнике схемы, контрольные вопросы и тесты, списки рекомендованной литературы. Учебник позволяет изучить налоговое право комплексно, в объеме учебных программ. Читатель приобретает способность ориентироваться в налоговом законодательстве, правильно оценивать и применять его. Для студентов, аспирантов и преподавателей юридических и экономических вузов, факультетов, слушателей системы повышения квалификации, а также юристов, бухгалтеров, экономистов и руководителей всех уровней.

Держатели документа:
НБ СГЮА

Доп.точки доступа:
Пепеляев, Сергей Геннадьевич; Кудряшова, Екатерина Валерьевна; Никонов, Андрей Александрович; Овчарова, Елена Владимировна; Ахметшин, Рустам Ирекович; Жестков, Сергей Владимирович; Ивлиева, Марина Федоровна; Полякова, Валерия Викторовна; Пепеляев, Сергей Геннадьевич \ред.\
Экземпляры всего: 2
ч/з1 (1), ч/з6 (1)
Свободны: ч/з1 (1), ч/з6 (1)
Найти похожие

Тематический навигатор

© Международная Ассоциация пользователей и разработчиков электронных библиотек и новых информационных технологий
(Ассоциация ЭБНИТ)