Банк, С. В. (канд. экон. наук, доц.). К вопросу о методике анализа финансового состояния организаций [Текст] / С. В. Банк> // Экономический анализ: теория и практика. - 2005. - N 19. - С. . 37-42. - s, 2005, , rus. - RUMARS-ekan05_000_019_0037_1. - Библиотека Белорусского государственного экономического университета. - N 19. - С. 37-42. - ekan05_000_019_0037_1, 19, 37-42
Рубрики: Экономика--Экономический анализ РФ Россия Российская Федерация Кл.слова (ненормированные): финансовый анализ -- финансовое состояние -- организации -- бухгалтерская отчетность -- методика анализа -- фальсификация отчетности -- показатели баланса -- баланс -- показатели анализа -- стоимость чистых активов -- чистые активы -- денежные средства -- собственный капитал -- капитал Аннотация: В статье раскрыта методика анализа финансового состояния экономического субъекта. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Исаев, Юрий. Мобилизация банков [Текст] / Ю. Исаев> // Банковское обозрение. - 2011. - N 9. - С. 16-17
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): банковская деятельность -- стресс-тесты -- фальсификация отчетности -- банковские клиенты -- конкуренция за клиента -- банковская отчетность Аннотация: Статья о необходимости проведения стресс-тестов для оценки состояния банков, совершенствование надзора и усиление конкурентной борьбы за клиента. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Ужесточение надзора [Текст] : [подборка статей] / : А. Головин, П. Самиев, М. Алиева> // Банковское обозрение. - 2011. - № 11. - С. 32-41. - 1; Такие люди на свободе/ А. Головин, М. Алиева. - 1; Тенденции к революции/ П. Самиев
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система, 2011 г. Кл.слова (ненормированные): российские банки -- банковский надзор -- правовое регулирование -- уголовная ответственность -- фальсификация отчетности -- надзорные функции -- комитет банковского надзора -- банковское регулирование -- европейское банковское регулирование -- ужесточение ответственности акционеров Аннотация: Банковский надзор в России в 2011 году попал под уничижительную критику. В ответ регулятор анонсировал нововведения - уголовное преследование фальсификаторов отчетности, которое не поддержало правительство. Представители Банка России, говорят об изменениях в банковском надзоре западного образца. Однако некоторые из обсуждаемых, в частности в Европе, подходов настолько революционны, что вряд ли будут внедрены в нашей стране. Доп.точки доступа: Головин, Александр \.\; Самиев, Павел \.\; Алиева, Марьян \.\; Банк России Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Мирошников, Валерий. 20 банков вылетят из обоймы [Текст] = Двадцать банков вылетят из обоймы / М. Сухов> // Банковское обозрение. - 2012. - № 2. - С. 26-28
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система--Россия Кл.слова (ненормированные): российские банки -- банковская система -- суммы сделки банка -- ликвидация банков -- фальсификация отчетности -- фирмы-однодневок -- интервью Аннотация: Полномочия АСВ могут быть расширены в ближайшее время: у агентства появится доступ к сведениям, содержащим служебную, коммерческую и банковскую тайну должника. Подробнее об этом в интервью рассказал первый заместитель генерального директора Агентства по страхованию вкладов Валерий Мирошников. Доп.точки доступа: Никитина, Виктория \.\; Агентство по страхованию вкладов Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Наказание за ошибки в отчетности станет строже [Текст]> // Юридическая и правовая работа в страховании. - 2013. - № 4 (36). - С. 25-28
Рубрики: Право Обязательственное право--Россия Уголовное право в целом--Россия Кл.слова (ненормированные): должностные лица -- искажение информации -- отчетность -- официальные материалы -- ошибки в отчетности -- страховщики -- уголовная ответственность -- умышленное искажение -- фальсификация отчетности -- финансовая информация Аннотация: О целесообразности введения уголовной ответственности за искажение финансовой информации. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Российская Федерация. Генеральная прокуратура. [О поправках к Уголовному кодексу Российской Федерации] [Текст] : письмо Генеральной прокуратуры Российской Федерации от 25.10.2013 / Российская Федерация, Генеральная прокуратура> // Юридическая и правовая работа в страховании. - 2013. - № 4 (36). - С. 82-84
Рубрики: Право Обязательственное право--Россия Уголовное право в целом--Россия Кл.слова (ненормированные): доходы -- инвестиционные фонды -- искажения отчетности -- кредитные организации -- незаконные доходы -- официальные материалы -- пенсионные фонды -- письма -- поправки в законодательство -- правонарушения -- преступления -- преступные доходы -- причинение ущерба -- страховое дело -- страховые организации -- ущерб -- фальсификация отчетности -- финансовая отчетность -- финансовое состояние Аннотация: Генеральной прокуратурой РФ рассмотрены поправки к проекту федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты в связи с принятием федерального закона "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений". Проектом поправок предложена редакция статьи 172. 1 Уголовного Кодекса РФ, предусматривающая наказание за искажение финансовой отчетности. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Российская Федерация. Законы. Поправки к проекту федерального закона "О внесении изменений в отдельные законодательные акты в связи с принятием Федерального закона "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" [Текст] / Российская Федерация, Законы> // Юридическая и правовая работа в страховании. - 2013. - № 4 (36). - С. 85-86
Рубрики: Право Обязательственное право--Россия Право социального обеспечения--Россия Кл.слова (ненормированные): инвестиционные фонды -- наказания -- негосударственные пенсионные фонды -- официальные материалы -- пенсионное страхование -- пенсионные фонды -- поправки в законодательство -- принудительные работы -- страхование -- фальсификация отчетности -- финансовая отчетность -- финансовые документы -- финансовые организации -- штрафы Аннотация: Правительство Российской Федерации предлагает внести поправки в указанный проект федерального закона, касающиеся фальсификации финансовых документов и отчетности финансовых организаций. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Кукушкин, В. М. Об уголовной ответственности руководителей кредитных организаций за фальсификацию учета и отчетности [Текст] / В. М. Кукушкин> // Деньги и кредит. - 2014. - № 6. - С. 50-53. - Библиогр. в сносках . - ISSN 0130-3090
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): банки -- кодексы -- кредитные организации -- отчетность -- официальные материалы -- руководители кредитной организации -- уголовная ответственность -- уголовные кодексы -- фальсификация отчетности -- экономические преступления Аннотация: Статья посвящена перспективам установления в Российской Федерации уголовной ответственности руководителей кредитных организаций за фальсификацию отчетности. Высказано мнение о необходимости соблюдения ряда условий в случае установления такой ответственности. Особое внимание уделяется вопросу точности формулирования нормы, характеризующей объективную сторону состава преступления. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Сухов, М. И. Актуальные вопросы развития банковского сектора Российской Федерации [Текст] / М. И. Сухов> // Деньги и кредит. - 2014. - № 10. - С. 3-7 . - ISSN 0130-3090
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система--Россия--Сочи, город, 2014 г. Кл.слова (ненормированные): банки -- банковская отчетность -- банковская система -- банковские форумы -- банковский капитал -- вклады населения -- достаточность капитала -- доступность кредитов -- кредитование -- международные банковские форумы -- отзыв лицензии -- сомнительные операции -- страхование вкладов -- требования к капиталу -- фальсификация отчетности -- форумы Аннотация: Опубликовано выступление первого заместителя Председателя Центрального банка Российской Федерации Михаила Игоревича Сухова на XII Международном банковском форуме, который состоялся 4 сентября 2014 г. в Сочи. Михаил Сухов познакомил делегатов с обзором банковского сектора России, сделав акценты на доступности кредитов, страховании вкладов, политике ЦБ в отношении банков, выполняющих сомнительные операции. Доп.точки доступа: Международный банковский форум "Банки России - XXI век"; Банки России - XXI век, международный банковский форум Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Соболева, Г. В. (кандидат экономических наук; доцент). Анализ состава совета директоров банков для целей выявления индикаторов мошенничества [Текст] / Г. В. Соболева> // Аудиторские ведомости. - 2016. - № 10. - С. 34-44 : рис., табл. - Библиогр.: с. 44 (12 назв.) . - ISSN 1727-8058
Рубрики: Экономика Учет. Бухгалтерский учет Кл.слова (ненормированные): достоверность информации -- индикаторы мошенничества -- мошенничество -- оценка риска фальсификации отчетности -- совет директоров банков -- структура совета директоров -- фальсификация отчетности Аннотация: Многочисленные исследования, проведенные с целью обнаружения факторов, которые могут указывать на существование риска фальсификации финансовой отчетности, позволили установить взаимосвязь между структурой совета директоров компании и риском мошенничества в ней. На базе эмпирического анализа отчетности группы банков, уличенных в фальсификации финансовой отчетности, рассматриваются характеристики совета директоров, которые можно выделить как значимые для оценки возможного риска мошенничества. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Мамонов, Михаил Евгеньевич (кандидат экономических наук). "Дыры" в капитале обанкротившихся российских банков: старые факторы и новые гипотезы [Текст] / М. Е. Мамонов> // Экономическая политика. - 2017. - Т. 12, № 1. - С. 166-199 : 2 рис., 8 табл. - Библиогр.: с. 196-197 (32 назв.) . - ISSN 1994-5124
Рубрики: Экономика Финансовая система--Россия--США, 2013-2016 гг. Кл.слова (ненормированные): банки -- банковский баланс -- банкротство банков -- дыры в капитале -- маржинальность бизнеса -- математическое моделирование -- низкая маржинальность -- обороты по активам -- отзыв лицензии -- фальсификация отчетности Аннотация: За первые три года после смены руководства ЦБ РФ отозвал лицензию у каждого третьего банка страны и в значительной их части впоследствии обнаружил «дыры» в капитале на общую сумму в 2, 1% ВВП. В настоящей работе предпринята первая попытка моделирования размера «дыры» в капитале российских банков с уже отозванной лицензией. Автором изучен опыт США в этой области. Для моделирования использованы официальные данные «Вестников Банка России» об обнаруженных «дырах» в капитале банков в период с середины 2013-го по начало 2016 года. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Соболева, Г. В. (кандидат экономических наук; доцент). Использование метода больших данных для оценки рисков недобросовестных действий [Текст] / Г. В. Соболева> // Аудиторские ведомости. - 2017. - № 5/6. - С. 173-184 : рис., табл. - Библиогр.: с. 184 (10 назв.) . - ISSN 1727-8058
Рубрики: Экономика Аудит Кл.слова (ненормированные): большие данные -- метод больших данных -- недобросовестные действия -- оценка рисков -- риск недобросовестных действий -- семантический анализ -- фальсификация отчетности Аннотация: Развитие новых методов анализа и накопление огромных массивов данных позволяют использовать принципиально новые подходы для выявления и оценки рисков недобросовестных действий. В статье рассматривается возможность использования методов семантического анализа больших массивов данных на основе применения средств массовой информации для оценки вероятности риска недобросовестных действий. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Мамонов, Михаил Евгеньевич. Спрятанные "дыры" в капитале еще не обанкротившихся российских банков: оценка масштаба возможных потерь [Текст] / М. Мамонов> // Вопросы экономики. - 2017. - № 7. - С. 42-61. - Библиогр.: с. 60-61 (24 назв.). - Примеч.
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): банковские активы -- банковские балансы -- банкроты -- денежно-кредитная политика -- кредитно-денежная политика -- маржинальность бизнеса -- отзыв лицензии -- российские банки -- фальсификация отчетности -- центральные банки Аннотация: После смены руководства в июне 2013 году Банк России начал активно бороться с фальсификацией банковских балансов и за четыре года отозвал 1/3 лицензий на осуществление банковской деятельности, обнаружив "дыры" в капитале на общую сумму 2, 1% ВВП. Однако до сих пор процесс расчистки банковского сектора затрагивал лишь средние и мелкие по размеру банки (за редкими исключениями). Что произойдет, если этот процесс затронет более крупные банки? Сколько новых "дыр" возможно и каков их ожидаемый размер в случае обнаружения? Расчеты по селективным моделям Хекмана показали, что по состоянию на 1 июля 2016 года от 300 до 400 банков из 641 могли скрывать "дыры" на сумму соответственно от 3, 6 до 6, 8% ВВП. Анализ на уровне отдельных групп банков - из числа топ-30 по размеру активов, остальных банков из первой сотни и банков вне ее - показал, что наибольшие относительные потери локализуются в последней группе. Доп.точки доступа: Банк России; Центральный банк Российской Федерации; Российская Федерация \центральный банк\; ЦБ РФ Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Мамонов, М. Скрытые "дыры" в капитале банков до и после смены руководства Банка России [Текст] / М. Мамонов> // Деньги и кредит. - 2018. - Т. 77, № 1. - С. 51-70. - Библиогр.: с. 69-70 (20 назв.) . - ISSN 0130-3090
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система--Россия Кл.слова (ненормированные): Хекмана селективные модели -- активы банка -- банковская система -- банковские операции -- капитал банка -- макроэкономические условия -- надзорная политика -- прибыльность банковских операций -- руководство центрального банка -- селективные модели Хекмана -- смена руководства -- фальсификация отчетности -- центральные банки Аннотация: Работа Михаила Мамонова показывает, что, после того как Банк России усилил надзор над банками, они стали более активно работать над предотвращением возникновения проблем с капиталом или быстро их решать. Результаты исследования свидетельствуют о высокой эффективности жесткой надзорной политики нового руководства ЦБ РФ. Доп.точки доступа: Банк России Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Иванов, В. В. Аналитическая классификация фиктивных операций и отчетности банков [Текст] / В. В. Иванов> // Банковское дело. - 2020. - № 10 (320). - С. 24-33 : фот., рис. - Библиогр.: с. 33 (7 назв.) . - ISSN 2071-4904
Рубрики: Экономика Кредитно-денежная система Кл.слова (ненормированные): аналитическая классификация -- банки -- банковская отчетность -- классификация отчетности банков -- классификация фиктивных операций -- недостоверность отчетности -- операции банков -- отчетность банков -- фальсификация отчетности -- фиктивные операции -- финансовые кризисы Аннотация: Систематизированы разные подходы к классификации фиктивных операций и отчетности основными участниками банковского процесса. На базе многолетнего опыта и проведенного анализа предложена универсальная комплексная аналитическая классификация фиктивных операций и отчетности банков. Указаны особенности процесса выявления недостоверности данных отчетности, способные существенно повысить эффективность работы в отдельных сложных случаях. Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |