Российская Федерация. Федеральная налоговая служба. О направлении рекомендаций [Текст] : письмо от 24 декабря 2015 г., № ЕД-4-2/22729 / Российская Федерация, Федеральная налоговая служба> // Бухгалтерский учет и налоги. - 2016. - № 5. - С. 101-108 . - ISSN 1027-4391
Рубрики: Право Финансовое право Кл.слова (ненормированные): валютное законодательство -- внешнеторговая деятельность -- внешнеторговые сделки -- денежные обязательства -- денежные средства -- долговые обязательства -- изменения законодательства -- налоговое право -- официальные материалы -- оценка рисков -- письма -- рекомендации -- репатриации денежных средств -- сомнительные операции -- финансовые операции -- финансовые риски -- ценные бумаги Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |
Бирюков, Святослав Юрьевич (кандидат юридических наук; доцент). Особенности возбуждения уголовных дел по фактам преступлений, связанных с незаконным выводом из Российской Федерации и невозвращением денежных средств в Российскую Федерацию [Текст] / С. Ю. Бирюков, А. П. Резван> // Вестник Волгоградской академии МВД России. - 2018. - № 4 (47). - С. 74-80. - Библиогр.: с. 79-80 (9 назв. ) . - ISSN 2074-8183
Рубрики: Право Уголовное процессуальное право Кл.слова (ненормированные): валютный контроль -- возбуждение уголовного дела -- доследственная проверка -- незаконный вывод денежных средств -- нерезиденты -- резиденты -- репатриации денежных средств -- таможенный контроль Аннотация: Рассмотрены вопросы сбора материалов доследственной проверки по фактам совершения преступлений, предусмотренных ст. 193 (уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации) и ст. 193. 1 (совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов) Уголовного кодекса Российской Федерации. Показаны наиболее распространенные схемы вывода денежных средств за рубеж, даны их краткие характеристики и примеры судебно-следственной практики. Раскрыты основные направления деятельности уполномоченных лиц по сбору необходимых данных для принятия законного и обоснованного решения о возбуждении уголовного дела по фактам совершения преступлений, связанных с незаконным выводом и невозвращением денежных средств в Российскую Федерацию. Доп.точки доступа: Резван, Александр Павлович (доктор юридических наук; профессор) Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден) |