Научная библиотека СГЮА

Главная

Упрощенный режим

Описание

Шлюз Z39.50

Базы данных

- результаты поиска

Вид поиска

Книги фонда НБ СГЮА

Дипломные работы выпускников СГЮА за последние 5 лет

Авторефераты

Диссертации

Период.издания науч.абонемента

Редкие книги Научной библиотеки СГЮА

Каталог электронных носителей

Труды ученых СГЮА

Саратовский край

Область поиска

Формат представления найденных документов:
полный	информационный	краткий

Отсортировать найденные документы по:
автору	заглавию	году издания	типу документа

Поисковый запрос: (<.>K=номинальный сервис<.>)

Общее количество найденных документов : 2
Показаны документы с 1 по 2

Канашевский, В. А.
О раскрытии информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов: текущее состояние и перспективы [Текст] / В. А. Канашевский // Журнал зарубежного законодательства и сравнительного правоведения. - 2018. - № 2. - С. 81-86. - Библиогр.: c. 86 (7 назв. ) . - ISSN 1991-3222

УДК

^a343.22/.23

ББК 67.408.01
Рубрики: Право
Учение о преступлении
Кл.слова (ненормированные):
BEPS -- автоматический обмен -- бенефициарные владельцы -- бенефициарный собственник -- бенефициары офшорных компаний -- бенефициарые трасты -- контролируемые иностранные компании -- конфиденциальность -- нерезиденты -- номинальный сервис -- офшорные юрисдикции -- раскрытие информации -- реестр бенефициаров -- трастюридический собственник -- финансовые организации
Аннотация: Автор исследует требования международного и национального права к раскрытию информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов. Эти вопросы актуальны в связи с действующим в России и во всем мире законодательством по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также законодательством о контролируемых иностранных компаниях, которое требует раскрытия информации о бенефициарах компаний и трастов. В настоящее время получение информации о бенефициарах офшорных компаний и трастов стало возможно на основании механизмов по международному обмену финансовой информацией в рамках ОЭСР/G20. Законодательство офшорных юрисдикций становится все менее толерантным по отношению к бенефициарам офшорных компаний и трастов, позволяя при определенных условиях предоставлять соответствующую информацию российским налоговым органам по их запросам. Сегодня сложно предугадать, в какой степени соглашения об обмене информацией по налоговым вопросам (CRS MCCA и др. ) могут быть использованы при разрешении гражданско-правовых споров в российских судах. Поэтому при рассмотрении частноправовых дел в судах заинтересованные лица вправе использовать доступ к информации о бенефициарах и их имуществу согласно национальному праву офшорных юрисдикций. Речь идет о судебном порядке получения информации о бенефициаре, в том числе в результате применения местными судами обеспечительных мер в виде судебного приказа. Заимствование российскими судами процессуального института раскрытия доказательств, который позволяет добросовестному истцу получить доступ к необходимым доказательствам, - одна из тенденций установления личности бенефициара в российской судебной практике. Однако данный порядок является затруднительным и дорогостоящим. Более эффективным средством установления активов бенефициаров может послужить разработка соответствующих правил в форме международного "инструмента" (соглашение, конвенция, стандарт и проч. ) о публичных реестрах бенефициаров компаний, фондов и трастов в рамках ОЭСР, ФАТФ и G20 и принуждение офшорных юрисдикций к имплементации соответствующих норм. Под давлением международного сообщества ряд офшорных юрисдикций приступили к созданию реестров бенефициаров, правда, пока непубличных.

Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)

Найти похожие

Болдырев, Владимир Анатольевич.
Прозрачность корпоративных отношений в офшорных юрисдикциях: правовое регулирование и правоприменение [Текст] / Владимир Болдырев, Валерий Лисица // Право и экономика. - 2019. - № 12. - С. 47-55. - Библиогр. в конце ст.

УДК

^a347.1

ББК 67.404.0
Рубрики: Право
Общая часть гражданского права--Россия--Российская Федерация
Кл.слова (ненормированные):
бенефициарные владельцы -- данные об активах -- корпоративное отношение -- номинальный держатель -- номинальный сервис -- офшорные юрисдицкии -- риски раскрытия данных об активах -- трастовая декларация
Аннотация: Авторы доказывают, что наблюдаемая из содержания нормативных актов тенденция к увеличению прозрачности офшорных экономик сама по себе не может рассматриваться как безусловное основание для утраты интереса к номинальному сервису со стороны лиц, активно использующих данную правую модель. Аргументируется, что российские резиденты, являющиеся владельцами крупных активов и желающие сохранить их конфиденциальность, стоят перед нелегким выбором между офшорной юрисдикцией с низкой прозрачностью активов, но объективно невысоким уровнем гарантий их защиты от неправомерных действий номинальных владельцев и юрисдикцией отечественной, где ситуация противоположна: транспарентность активов выше, но и защита их базируется не только и не столько на требованиях справедливости и доброй совести, сколько на положениях закона.

Доп.точки доступа:
Лисица, Валерий Николаевич
Нет сведений об экземплярах (Источник в БД не найден)

Найти похожие

Тематический навигатор

© Международная Ассоциация пользователей и разработчиков электронных библиотек и новых информационных технологий
(Ассоциация ЭБНИТ)