Поисковый запрос: (<.>K=налоговое мошенничество<.>) |
Общее количество найденных документов : 23
Показаны документы с 1 по 20 |
|
1. 
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Пащенко, Татьяна Васильевна (кандидат экономических наук; доцент), Шкляева, Наталья Андреевна
Заглавие : Выявление сокрытых активов при производстве судебно-бухгалтерской экспертизы
Серия: Аудит
Место публикации : Аудит и финансовый анализ. - 2019. - № 4. - С.87-93: 2 табл. - ISSN 2618-9828 (Шифр aifi/2019/4). - ISSN 2618-9828
Примечания : Библиогр.: с. 92-93 (18 назв.). - Рец. Городилова М. А. на ст. автора приведена в конце
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право
Финансовое право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоговое мошенничество--сокрытие активов--способы сокрытия--способы сокрытия актов--судебно-бухгалтерская экспертиза--финансовая отчетность
Аннотация: В статье рассматривается один из способов фальсификации данных финансовой отчетности - сокрытие активов. На основе анализа противоправных деяний установлено содержание термина "сокрытие активов". Выделены и обобщены самые распространенные способы, используемые организациями для сокрытия активов. В структурированном виде представлено содержание возможностей сокрытия имущества и приведены примеры, иллюстрирующие каждый из этих способов. Пошагово рассмотрен алгоритм выявления скрытых активов в организации.
Найти похожие
|
2.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Панкратьев, Анатолий Николаевич (кандидат юридических наук)
Заглавие : Статистическая характеристика налоговых преступлений, 2016-2019
Серия: Диссертационные исследования
.
Криминалистика; судебно-экспертная деятельность; оперативно-розыскная деятельность
Место публикации : Закон и право. - 2020. - № 11. - С.187-197. - ISSN 2073-3313 (Шифр zapr/2020/11). - ISSN 2073-3313
Примечания : Библиогр.: с. 197 (18 назв. )Библиогр. в примеч. - 9 табл.
УДК : 343.7
ББК : 67.408.12
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): кодексы--налоговая преступность--налоговое мошенничество--налоговые преступления--официальные документы--предупреждение преступлений--преступные деяния--уголовная статистика--уголовное законодательство
Аннотация: В статье рассматриваются актуальные вопросы, связанные с определением перечня преступных деяний, относимых к налоговым преступлениям. Проводится анализ сведений федеральных и ведомственных форм статистического наблюдения. На основании этого дается статистическая характеристика налоговых преступлений за 2016-2019 годы.
Найти похожие
|
3.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Зарипов, Вадим Маратович
Заглавие : Современные проблемы ответственности за налоговые преступления
Серия: Тема номера: Уголовная ответственность в предпринимательской сфере
Место публикации : Закон. - 2018. - № 10. - С.50-60. - ISSN 0869-4400 (Шифр zakn/2018/10). - ISSN 0869-4400
Примечания : Библиогр. в подстроч. ссылкахБиблиогр. : с. 60 (1 назв.). - Примеч.
УДК : 343.7
ББК : 67.408.12
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): возбуждение уголовного дела--налоговое мошенничество--налоговые злоупотребления--налоговые преступления--неуплата налогов--освобождение от уголовной ответственности--правонарушения--уголовная ответственность--уклонение от уплаты налогов--фирмы-однодневки
Аннотация: Сформулированы наиболее актуальные проблемы в сфере преследования налоговых преступлений, предложены меры по их разрешению и даны рекомендации налогоплательщикам. Описаны критерии отграничения налоговых злоупотреблений, налоговых правонарушений и так называемого налогового мошенничества. Для адекватной защиты прав налогоплательщиков от угрозы произвольного уголовного преследования автор предлагает предусмотреть два фильтра в ходе уголовного процесса - на стадии возбуждения уголовного дела и на стадии передачи дела прокурору.
Найти похожие
|
4.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Чо, Ын Джин
Заглавие : Сравнительный анализ ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации и Республике Корея
Серия: Международный опыт
Место публикации : Налоги. - 2018. - № 3. - С.44-47. - ISSN 1999-4796 (Шифр nalg/2018/3). - ISSN 1999-4796
Примечания : Библиогр.: с. 47 (13 назв.)
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право
Финансовое право --Россия --Российская Федерация --Республика Корея
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоговая ответственность--налоговая экономия--налоговое мошенничество--налоговые порталы--налоговые правонарушения--налоговый порядок--уклонение от налогов
Аннотация: Данная статья посвящена сравнению особенностей правового регулирования ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах двух стран. Автором подчеркивается, что как и в Российской Федерации, так и в Республике Корея самым злонамеренным правонарушением является уклонение от уплаты налогов. Автор отмечает несовершенство корейского Закона о наказании налоговых правонарушителей и предлагает срочно внести поправки в этот закон.
Найти похожие
|
5.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Пепеляев, Сергей Геннадьевич (кандидат юридических наук)
Заглавие : [Интервью с управляющим партнером юридической компании "Пепеляев Групп", адвокатом, кандидатом юридических наук С. Г. Пепеляевым]
Серия: Интервью
Разночтения заглавия :: Интервью с управляющим партнером юридической компании "Пепеляев Групп", адвокатом, кандидатом юридических наук С. Г. Пепеляевым
Место публикации : Законодательство. - 2018. - № 8. - С.5-9: фот. - ISSN 1681-8695 (Шифр zako/2018/8). - ISSN 1681-8695
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право
Финансовое право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): интервью--кодексы--налоговая база--налоговое мошенничество--налоговое право--налогоплательщики
Аннотация: Тема интервью - статья 54. 1 Налогового кодекса РФ "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов".
Найти похожие
|
6.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Панкратьев, Анатолий Николаевич (кандидат юридических наук), Файзеев, Руслан Тахирович
Заглавие : Типология структуры преступных сообществ, специализирующихся на налоговых мошенничествах
Серия: Криминалистика; судебно-экспертная деятельность; оперативно-розыскная деятельность
.
Диссертационные исследования
Место публикации : Закон и право. - 2021. - № 1. - С.147-152. - ISSN 2073-3313 (Шифр zapr/2021/1). - ISSN 2073-3313
Примечания : Библиогр.: с. 151-152 (21 назв. )
УДК : 343.7
ББК : 67.408.12
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления --Россия, 2019 г.
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): кодексы--мошенничество--налоги--налоговое мошенничество--преступления--преступные сообщества--экономические преступления
Аннотация: Актуальные проблемы противодействия преступным сообществам, специализирующимся на налоговых мошенничествах.
Найти похожие
|
7.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Розовская, Татьяна Игоревна
Заглавие : Пределы ответственности налогоплательщика за злоупотребления правом при возмещении НДС из бюджета
Серия: Налоговое право
Место публикации : Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2022. - № 7. - С.80-92: 2 рис., табл. - ISSN 2072-4098 (Шифр imuo/2022/7). - ISSN 2072-4098
Примечания : Библиогр.: с. 90-92 (30 назв.)
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право
Финансовое право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): ндс--возмещение ндс из бюджета--злоупотребления правом--налог на добавленную стоимость--налоговая оптимизация--налоговое мошенничество--незаконное возмещение ндс из бюджета--незаконный возврат ндс--пределы ответственности налогоплательщиков--уклонение от уплаты налогов
Аннотация: Рассматриваются вопрос уголовно-правовой оценки действий и пределы ответственности налогоплательщика. Обосновывается общественная опасность злоупотребления налогоплательщиком правом при незаконном возмещении НДС из бюджета. Приводятся примеры ошибочных и обоснованных судебных решений.
Найти похожие
|
8.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Бачурин, Дмитрий Геннадьевич (доктор юридических наук; ведущий научный сотрудник)
Заглавие : Интеграция законодательства о противодействии налоговым преступлениям в Европейском Союзе: возможности и ограничения
Серия: Применение норм права органами государственной власти
Место публикации : Правоприменение. - 2023. - Т. 7, № 4. - С.45-54. - ISSN 2542-1514 (Шифр prav/2023/7/4). - ISSN 2542-1514
Примечания : Библиогр.: с. 52-54 (26 назв.)
УДК : 341
ББК : 67.9
Предметные рубрики: Право
Международное право в целом --Европа
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): ндс--гармонизация налогового законодательства--наднациональное налоговое законодательство--налоги на добавленную стоимость--налоговая безопасность--налоговое мошенничество--налоговое право--уголовное законодательство--уклонение от уплаты--экономические союзы
Аннотация: Рассматриваются нормы налогового и уголовного законодательства ЕС, опыт применения которых в перспективе может быть востребован в процессе интеграции систем правового регулирования государств ЕАЭС при разработке вопросов противодействия налоговым преступлениям. Исследование показывает, что при условии тщательного предварительного анализа и практической проверки успешные решения в сфере борьбы с уклонением от уплаты налогов и налоговыми мошенничествами, принятые в одних юрисдикциях, могут быть использованы для совершенствования законодательных положений других государств.
Найти похожие
|
9.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Овчарова Е. В. (кандидат юридических наук; старший преподаватель; заместитель директора)
Заглавие : Модель реформирования административной ответственности (на примере административной ответственности за нарушение налогового законодательства)
Серия: Административная ответственность
Место публикации : Вестник Воронежского государственного университета. Сер.: Право. - 2022. - № 2 (49). - С.208-224 (Шифр vvpr/2022/2)
Примечания : Библиогр.: с. 220-222Библиогр. в сносках
УДК : 342.9 + 347.73
ББК : 67.401.04 + 67.402
Предметные рубрики: Право
Ответственность по административному праву --Россия
Финансовое право --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): административная ответственность--административное принуждение--административные наказания--административные правонарушения--административные реформы--арбитражные суды--государственный контроль--налоговое администрирование--налоговое мошенничество--налоговые риски--нарушение налогового законодательства--общественная опасность--правовое регулирование--презумпция невиновности--реформирование административной ответственности--риск-ориентированный подход--уголовная ответственность--цифровизация
Аннотация: Полная унификация, системность и комплексность в правовом регулировании обязательных требований, государственного контроля и административной ответственности являются необходимыми условиями успеха проводимых реформ. Связующей основой такого подхода к реформированию должен являться риск-ориентированный подход. Уголовная ответственность должна устанавливаться в исключительных случаях, а административная ответственность должна применяться в тех случаях, когда цели превенции нарушений не достижимы другими способами.
Найти похожие
|
10.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Майшева, Ксения Вадимовна
Заглавие : Понятие налогового мошенничества в теории уголовного права в аспекте разграничения составов мошенничества и уклонения от уплаты налогов
Серия: Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право; уголовный процесс
Место публикации : Вопросы российской юстиции. - 2019. - № 1. - С.606-612. - ISSN 2687-007X (Шифр vryu/2019/1). - ISSN 2687-007X
Примечания : Библиогр.: с. 610-612 (23 назв.)
УДК : 343.2/.7
ББК : 67.408
Предметные рубрики: Право
Уголовное право в целом --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоговое мошенничество--налоговые преступления--преступления в сфере экономической деятельности--уклонение от уплаты налогов
Аннотация: Использование в научной литературе термина "налоговое мошенничество" свидетельствует о необходимости исследования его содержания, целесообразности применения и в перспективе возможной криминализации как самостоятельного состава УК РФ, а также отграничения от налоговых преступлений. Изучение теоретических подходов и их оценка позволяют автору осуществить постановку проблемы, предложить направления исследования и способы разрешения.
Найти похожие
|
11.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Батюкова, Вера Евгеньевна (кандидат юридических наук)
Заглавие : Современная уголовно-правовая политика в сфере налоговых преступлений
Серия: Диссертационные исследования
.
Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право
Место публикации : Закон и право. - 2021. - № 11. - С.91-94: 1 рис. - ISSN 2073-3313 (Шифр zapr/2021/11). - ISSN 2073-3313
Примечания : Библиогр.: с. 94 (5 назв.)
УДК : 343.7
ББК : 67.408.12
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): кодексы--налоговая сфера--налоговое мошенничество--налоговые преступления--современное право--судебная практика--уголовно-правовая политика
Аннотация: В статье анализируются некоторые изменения уголовно-правового характера налоговых преступлений. Определяется уголовно-правовая политика преступлений в сфере экономической деятельности. Рассматриваются примеры судебной практики. Анализируется обоснованность введения в УК РФ новых составов преступлений, направленных на обеспечение налоговой сферы.
Найти похожие
|
12.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Ляскало, Алексей Николаевич (кандидат юридических наук)
Заглавие : Разграничение налоговых преступлений и иных общественно опасных деяний
Серия: Уголовное право
Место публикации : Адвокат. - 2016. - № 8. - С.61-70. - ISSN 1818-703X (Шифр advk/2016/8). - ISSN 1818-703X
Примечания : Библиогр.: с. 70 (24 назв.)Библиогр. в сносках
УДК : 343.7 + 347.73
ББК : 67.408.12 + 67.402
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления --Россия
Финансовое право --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): мошенничество--налоги--налоговое законодательство--налоговое мошенничество--налоговое право--налоговые правоотношения--налоговые преступления--общественно опасные деяния--разграничение налоговых преступлений--разграничение общественно опасных деяний--уголовное законодательство--уголовное право--уклонение от уплаты налогов--уплата налогов
Аннотация: Анализируются спорные вопросы разграничения налоговых преступлений и иных общественно опасных деяний, посягающих на правоотношения в налоговой сфере.
Найти похожие
|
13.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Золотарева А. Б.
Заглавие : Разграничение практики налоговой оптимизации и уклонения от налогообложения
Серия: Налоги: теория и практика
Место публикации : Финансы. - 2006. - N 8. - С. 19-22
Примечания : RUMARS-fina06_000_008_0019_1
ISSN: 0869-446Х
УДК : 336
ББК : 65.26
Предметные рубрики: Экономика-- Финансы
Географич. рубрики: Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоги--налогообложение--налоговая оптимизация--уклонение от уплаты налогов--налоговое законодательство--налоговое мошенничество--злоупотребление правом--уклонение от налогообложения--гражданское законодательство
Аннотация: Выделяются два основных подхода к разграничению налоговой оптимизации и уклонения от уплаты налогов. Освещена правоприменительная практика. Особое внимание уделено вопросу применения концепции "злоупотребления правом" в России.
Найти похожие
|
14.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Попонова Н. А. (профессор)
Заглавие : Уклонение на грани закона и методы борьбы с ним
Серия: Налоги и право
Место публикации : Налоговая политика и практика. - 2008. - N 10 (70). - С.50-55: 2 фото
Примечания : Примеч.: с. 50-55
ГРНТИ : 06.73.15
УДК : 336.0/.5
ББК : 65.261
Предметные рубрики: Экономика
Финансовая система --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): уклонение от налогов--налоговое мошенничество--налоговое правонарушение--фальсифицированные данные--скрытое распределение прибыли--скрытые капитальные взносы--налоговые проверки--крупные штрафы--мнимые налоги--упрощение отчетности
Аннотация: Уклонение от уплаты налогов (налоговое мошенничество) можно определить как "налоговое правонарушение или преступление, заключающееся в преднамеренном сокрытии налогоплательщиками части объектов налогообложения... или уменьшения налоговых обязательств с помощью других незаконных методов... ". Такими методами могут служить указание в налоговой декларации ложных сведений, фальсификация документов, совершение мнимых сделок.
Найти похожие
|
15.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Елинский А. В.
Заглавие : Из опыта Великобритании и США по разграничению законной и незаконной минимизации налогов
Серия: Зарубежный и международный опыт
Место публикации : Российский следователь. - 2006. - N 6. - С. 53-55
Примечания : Библиогр. в сносках. - RUMARS-rosl06_000_006_0053_1
ISSN: 1812-3783
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право-- Финансовое право
Географич. рубрики: Великобритания
Европа
США
Соединенные Штаты Америки
Америка
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоги--минимизация налогов--избежание налогов--налоговое мошенничество--уклонение от уплаты налогов
Аннотация: Избежание налогов и уменьшение налогов. Уклонение от уплаты налогов. Налоговое мошенничество. Сопротивление уплате налогов. Отказ от уплаты налогов.
Найти похожие
|
16.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Миляхина Е. В. (канд. экон. наук, доцент)
Заглавие : Правовые проблемы взаимодействия подразделений ОВД с компетентными органами иностранных государств по вопросам борьбы с налоговыми и иными экономическими преступлениями
Серия: Правоохранительные органы
Место публикации : Российский следователь. - 2006. - N 1. - С. 51-54 (Шифр rosl/2006/1)
Примечания : Библиогр. в сносках. - s, 2006, , rusRUMARS-rosl06_000_001_0051_1Донская государственная публичная библиотекаN 1. - С. 51-54rosl06_000_001_0051_1, 1, 51-54
ISSN: 1812-3783
УДК : 342.9
ББК : 67.401
Предметные рубрики: Право-- Административное право, 21 в.
Географич. рубрики: Россия
Российская Федерация
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): экономические преступления--налоговые преступления--экономическая безопасность--интеллектуальная собственность--налоговое мошенничество
Аннотация: Сотрудничество в рамках международных организаций с Интерполом. В рамках Соглашения с Европейским союзом - взаимодействие в борьбе с отмыванием доходов от преступной деятельности, незаконным оборотом наркотиков, в сфере предотвращения иной противоправной деятельности.
Найти похожие
|
17.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Елинский А. В.
Заглавие : Опыт Великобритании и США по разграничению законной и незаконной минимизации налогов и его значение для совершенствования российского законодательства
Серия: Из опыта зарубежных стран
Место публикации : Журнал российского права. - 2006. - N 10. - С. 140-143 (Шифр jrpr/2006/10)
Примечания : s, 2006, , rusRUMARS-jrpr06_000_010_0140_1Саратовская областная универсальная научная библиотекаN 10. - С. 140-143jrpr06_000_010_0140_1, 10, 140-143
ISSN: 1605-6590
УДК : 347.73
ББК : 67
Предметные рубрики: Право-- Финансовое право
Географич. рубрики: Россия
Великобритания
США
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоги--уменьшение налогов--избежание налогов--налоговое мошенничество--отказ от уплаты налогов--уклонение от уплаты налогов--минимизация налоговых платежей
Аннотация: В отечественной науке и практике используются два термина в области минимизации налоговых обязательств: правомерное избежание налогов и незаконное уклонение от уплаты налогов. За рубежом применяются и другие термины: уменьшение налогов, налоговое мошенничество, сопротивление уплате налогов и отказ от уплаты налогов (на примере законодательств Великобритании и США) . Предложения по совершенствованию российского законодательства.
Найти похожие
|
18.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Карпович О. Г.
Заглавие : Противодействие налоговым преступлениям по законодутельству зарубежных государств. Актуальные вопросы.
Серия: Зарубежный опыт
Место публикации : Налоги. - 2010. - N 4. - С.14-18
УДК : 343.7
ББК : 67.408.12
Предметные рубрики: Право
Экономические преступления --США --Канада --Франция; Азербайджан; Китай; Киргизия; Беларусь; Болгария; Македония
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): налоговое мошенничество--уклонение от уплаты налогов--расследования экономических преступлений--уголовная ответственность--налоговые декларации
Аннотация: Современные подходы к борьбе с экономическими и налоговыми преступлениями.
Найти похожие
|
19.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Тегетаева О. Р.
Заглавие : Оптимизация налогообложения vs уклонение от уплаты налогов
Серия: Правовое регулирование налоговых отношений
Место публикации : Налоги и налогообложение. - 2014. - № 10. - С.889-893. - ISSN 1812-8688 (Шифр naln/2014/10). - ISSN 1812-8688
Примечания : Библиогр.: с. 889-893 (8 назв.)
УДК : 347.73 + 343.2/.7
ББК : 67.402 + 67.408
Предметные рубрики: Право
Финансовое право
Уголовное право в целом
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): зарубежное право--легитимность--налоговое законодательство--налоговое мошенничество--налоговые правонарушения--налоговые преступления--налогоплательщики--недобросовестные налогоплательщики--оптимизация налогообложения--презумпции добросовестности--российское право--уклонение от уплаты налогов
Аннотация: Представлены основные направления развития законодательства разных стран в процессе противодействия незаконному уклонению от уплаты налогов и сборов путем использования налогоплательщиками нелегитимных схем.
Найти похожие
|
20.
|
Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Бачурин Д. Г.
Заглавие : Особенности и классификация НДС-деликтов в Российской Федерации
Серия: Финансы и налоги
Место публикации : Законодательство и экономика. - 2016. - № 5. - С.39-48: 1 табл. - ISSN 0869-1983 (Шифр zaek/2016/5). - ISSN 0869-1983
Примечания : Библиогр.: с. 48
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Финансовое право
Право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): ндс--коррупция--криминальный бизнес--налог на добавленную стоимость--налоговое мошенничество--налоговые деликты--налоговый учет--налогообложение
Аннотация: В статье выделены основные группы НДС-деликтов без коррупционной составляющей, а также преступления, совершенные в условиях коррупционной экономики, которые можно квалифицировать в зависимости от особенностей коррупционно-субъектного состава участников. Отмечается, что НДС, присутствуя в коррупционных схемах, сигнализирует о предельном уровне коррупции в экономике России, а незаконное возмещение НДС имеет коррупционную составляющую на всех стадиях налогового процесса.
Найти похожие
|
|
|
|
Главная
Описание
Шлюз Z39.50
Книги фонда НБ СГЮА
Стандартный