Научная библиотека СГЮА

Главная

Упрощенный режим

Описание

Шлюз Z39.50

Базы данных

- результаты поиска

Вид поиска

Книги фонда НБ СГЮА

Дипломные работы выпускников СГЮА за последние 5 лет

Авторефераты

Диссертации

Период.издания науч.абонемента

Редкие книги Научной библиотеки СГЮА

Каталог электронных носителей

Труды ученых СГЮА

Саратовский край

Область поиска

в найденном

Найдено в других БД:

Авторефераты (9)

Формат представления найденных документов:
полный	информационный	краткий

Отсортировать найденные документы по:
автору	заглавию	году издания	типу документа

Поисковый запрос: (<.>K=бенефициары<.>)

Общее количество найденных документов : 235
Показаны документы с 1 по 20

1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Белова В. (юрист)
Заглавие : Налоговики спросят. Как определить и подтвердить, кто на самом деле владеет компанией
Серия: Работа Налоги
Разночтения заглавия :: Как определить и подтвердить, кто на самом деле владеет компанией
Место публикации : Корпоративный юрист. - 2020. - № 3. - С.34-39. - ISSN 1816-109Х (Шифр kyur/2020/3). - ISSN 1816-109Х
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): бенефициарные собственники--бенефициары--владельцы компании--информация о бенефициарах--налоги на доходы--налоговые службы--раскрыватие информации--собственники компании
Аннотация: Налоговики запрашивают информацию о бенефициарах. Если этого не сделать, помимо налоговых доначислений компании грозит штраф до 500 тыс. руб. Как определить, кто на самом деле владеет компанией, и какие сведения предоставить ФНС.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Магомедов, Арсен Магомедович (аспирант), Абдуллаев, Абдулкерим Максимович
Заглавие : Гражданско-правовые особенности защиты прав участников договорных отношений
Серия: Гражданское право; предпринимательское право; семейное право; международное частное право (специальность 12. 00. 03)
Место публикации : Пробелы в российском законодательстве. - 2019. - Ч. 1, № 5. - С.58-60. - ISSN 2072-3164 (Шифр przk/2019/5). - ISSN 2072-3164
Примечания : Библиогр. в конце ст.
УДК : 347.4/.5
ББК : 67.404.2
Предметные рубрики: Право
Обязательственное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банковская гарантия--безвозмездная основа--бенефициары--ввоз товаров--возмещение расходов--договор хранения--договорные обязательства--договорные отношения--изъятие--изъятые товары--крупногабаритные товары--складские площади--таможенные органы
Аннотация: Анализируются гражданско-правовые особенности заключения договора хранения и защиты договорных отношений, возникающих при хранении изъятых таможенными органами крупногабаритных товаров, процедура обеспечения которых является довольно неоднозначной. Выявлены проблемы, возникающие в связи с необходимостью обеспечения особых условий хранения таких товаров, при заключении договора таможенными органами с коммерческими компаниями и в ситуациях причинения убытков хранителем.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Милоголов, Николай Сергеевич, Берберов, Азамат Бурханович
Заглавие : Российские правила бенефициарного собственника: регуляторная песочница для имплементации механизма обязательного раскрытия информации?
Серия: Теория и практика
Место публикации : Закон. - 2019. - № 8. - С.177-185: 3 табл. - ISSN 0869-4400 (Шифр zakn/2019/8). - ISSN 0869-4400
Примечания : Библиогр. в подстроч. ссылкахБиблиогр. : с. 185 (4 назв.). - Примеч.
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права --Европа --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): beps--dac6--агрессивное налоговое планирование--бенефициарные собственники--бенефициары--договор об избежании двойного налогообложения--международные документы--налоговая информация--обязательное раскрытие информации--фактическое право на доход
Аннотация: О перспективах совершенствования механизма применения концепции фактического права на доход в России, российских правил о бенефициарном собственнике (фактическом праве на доход) на основе превентивного раскрытия налоговой информации. Анализируются основные элементы эффективного режима раскрытия налоговой информации согласно Действию 12 Плана BEPS и Директивы ЕС DAC6, приводится состояние текущих правил о бенефициарном собственнике в российском налоговом законодательстве. Отмечается низкий уровень правовой определенности при применении концепции фактического права на доход в российской практике, что приводит к рискам налоговых доначислений. При этом потенциал для сбора больших налоговых доходов от применения концепции остается значительным. Обосновывается рекомендация по созданию режима обязательного раскрытия потенциально агрессивных сделок с использованием концепции бенефициарного собственника.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Ермакова, Оксана
Заглавие : Исполнили требование налоговиков и заработали штраф в полмиллиона. Когда такое возможно и как избежать
Серия: Проверки и штрафы
Разночтения заглавия :: Когда такое возможно и как избежать
Место публикации : Российский налоговый курьер. - 2020. - № 15. - С.58-65: ил. - ISSN 1560-9693 (Шифр ronk/2020/15). - ISSN 1560-9693
УДК : 347.73
ББК : 67.402
Предметные рубрики: Право
Финансовое право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банковские счета физических лиц--бенефициары--паспортные данные сотрудников--персональные данные
Аннотация: Как реагировать на самые абсурдные требования налоговиков, чтобы не заработать штраф.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Хухорев С. В. (старший юрист)
Заглавие : Инструменты защиты внутригрупповых займов от субординации при банкротстве
Разночтения заглавия :: Порядок распределения конкурсной массы
Место публикации : Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2020. - № 6. - С.59-65: 1 фот., 1 табл. - ISSN 1726-9059 (Шифр akob/2020/6). - ISSN 1726-9059
Примечания : Библиогр. в сносках
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): акционерные компании--акционерные общества--арбитражная практика--банкротство--бенефициары должника--должники--законодательство--иные аффилированные лица--контролирующие органы--кредиторы--ликвидационные квоты--платежеспособность--погашение долгов--правовое регулирование--разграничение субсидиарной ответственности--реестровые требования кредиторов--субординация корпоративных займов--субсидиарная ответственность--судебная практика--текущие требования кредиторов--требования кредиторов
Аннотация: Рассматриваются принципы соблюдения субординации на основе базовых положений банкротного права при соблюдении принципа равенства кредиторов.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Мкртчян, Геннадий Мнацаканович (аспирант)
Заглавие : Ответственность номинальных руководителей за долги юридического лица
Серия: Проблемы конституционного, международного и административного права
Место публикации : Северо-Кавказский юридический вестник. - 2019. - № 4. - С.94-100. - ISSN 2074-7306 (Шифр skay/2019/4). - ISSN 2074-7306
Примечания : Библиогр.: с. 98-99 (12 назв.)
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--бенефициары--вред--выгодоприобретатели--директора--долги юридического лица--должники--несостоятельность--номинальные руководители--ответственность номинальных руководителей--субсидиарная ответственность--судебная практика--убытки
Аннотация: Статья посвящена анализу сложившейся ситуации привлечения номинальных руководителей к субсидиарной ответственности. В судебной практике появляется все больше случаев, когда директором юридического лица ставят лицо, которое в реальности не обладает полномочиями по управлению обществом. В конечном счете, бенифициары бизнеса оставляют его, накопив долги, а номинальный директор несет ответственность по долгам общества. Данная ситуация наносит вред не только самим номинальным руководителям, но и деловому обороту, так как контрагенты юридического лица, возглавляемого номинальным директором, не получают встречного исполнения по обязательствам, в связи с чем несут убытки. В данной статье предпринята попытка найти решение данной проблемы.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Алешко Н. М. (старший юрист)
Заглавие : Реестр бенефициаров в Ирландии
Серия: Зарубежный опыт корпоративного управления
Место публикации : Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2020. - № 1. - С.80-83. - ISSN 1726-9059 (Шифр akob/2020/1). - ISSN 1726-9059
УДК : 34(4/9)
ББК : 67.99
Предметные рубрики: Право --Европа --Ирландия
Право отдельных стран
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): активы--бенефициарные владелецы--бенефициары--владельцы ценных бумаг--выгодоприобретатели--зарубежный опыт--имущество--международное налогообложение--реестр бенефициарных владельцев--физические лица
Аннотация: Рассматривается развитие международного налогообложения, стремление стран ко все большей налоговой прозрачности, и ключевым следствием реализации данной политики является введение реестров бенефициарных владельцев.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Болычевская Е. С. (cкандидат юридических наук; старший юрист), Попов И. И.
Заглавие : Внутрикорпоративные займы в банкротстве
Серия: Права акционера
Место публикации : Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2019. - № 8. - С.27-36. - ISSN 1726-9059 (Шифр akob/2019/8). - ISSN 1726-9059
Примечания : Библиогр. в сносках
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право --Европа --Россия --Германия; Америка; США; Соединенные Штаты Америки
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): акционерные компании--акционерные общества--банкротство--бенефициары должника--законодательство--иные аффилированные лица--иные формы предоставления средств--корпоративные займы--корпоративный характер обязательств--мажоритарные акционеры--миноритарные акционеры--оценка корпоративных займов--правовое регулирование--спасительные займы--субординация корпоративных займов--судебная практика--требования поручителя
Аннотация: Субординация корпоративных займов в мире и в России. Анализ судебной практики по вопросу субординации корпоративных займов, корпоративного характера обязательств. Займы от мажоритарных акционеров. Миноритарные акционеры. Заем, предоставленный бенефициаром должника. Иные аффилированные лица. "Спасительные займы". Требования поручителя. Иные формы предоставления средств. Уточненный подход. Отсутствие ясного подхода судебной системы к оценке корпоративных займов при банкротстве свидетельствует о необходимости закрепления решения данного вопроса на законодательном уровне.
Найти похожие

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Шаповалов О. В. (директор юридического департамента)
Заглавие : Условное депонирование (эскроу) бездокументарных ценных бумаг в условиях текущего правового регулирования
Серия: Новации корпоративного законодательства
Место публикации : Акционерное общество: вопросы корпоративного управления. - 2019. - № 6. - С.22-26: 1 рис. - ISSN 1726-9059 (Шифр akob/2019/6). - ISSN 1726-9059
Примечания : Библиогр. в сносках
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): бездокументарные ценные бумаги--бенефициары--депоненты--депонирование имущества--депонирование ценных бумаг--договоры условного депонирования--договоры эскроу--законодательство--обеспечение сохранности имущества--правовое регулирование--эскроу-агенты
Аннотация: Рассматриваются вопросы правового регулирования договоров условного депонирования (эскроу), по которым депонент обязуется передать на депонирование эскроу-агенту имущество в целях исполнения обязательства депонента по его передаче другому лицу, в пользу которого осуществляется депонирование имущества (бенефициару), а эскроу-агент обязуется обеспечить сохранность этого имущества и передать его бенефициару при возникновении указанных в договоре оснований. Договор эскроу заключается между депонентом, бенефициаром и эскроу-агентом и должен предусматривать срок депонирования имущества.
Найти похожие

10.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Сафонова, Елена
Заглавие : Вывод активов привел к банкротству группы компаний. Контролирующее лицо ушло от ответственности
Серия: Мнение .
Личный опыт
Разночтения заглавия :: Контролирующее лицо ушло от ответственности
Место публикации : Арбитражная практика для юристов. - 2019. - № 4. - С.104-110. - ISSN 1608-6732 (Шифр arpr/2019/4). - ISSN 1608-6732
УДК : 347.91/.95
ББК : 67.410.1
Предметные рубрики: Право
Гражданское процессуальное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство юридических лиц--бенефициары--контролирующие лица--ответственность контролирующего лица--субсидиарная ответственность--судебные процессы
Аннотация: Рассмотрено дело группы компаний "Маслопродукт", в котором суд не нашел причинно-следственной связи между действиями бенефициара и банкротством компаний. Цепочка сделок с подконтрольными компаниями, несколько кредитов и лизинг дорогостоящего оборудования привели к банкротству. Каковы были позиции судов, какие доказательства рассматривались и как решался вопрос о статусе контролирующего лица у Алексея Бажанова.
Найти похожие

11.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Тумаков, Альберт Владиславович (старший преподаватель), Рыжих, Игорь Викторович
Заглавие : Возникновение отношений финансовой аренды в Российской Федерации
Серия: Юридические науки
Место публикации : Вестник Московского университета МВД России. - 2018. - № 6. - С.110-112. - ISSN 2073-0454 (Шифр vmum/2018/6). - ISSN 2073-0454
Примечания : Библиогр. в конце ст.
УДК : 347.4/.5
ББК : 67.404.2
Предметные рубрики: Право
Обязательственное право --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--бенефициары--лизинг--лизинговые платежи--лизингополучатели--финансовая аренда
Аннотация: Рассмотрены основные направления развития института финансовой аренды. Показан генезис правового регулирования договора лизинга. Сформулированы выводы об уровне развития правового регулирования договора лизинга, выявлены факторы влияющие на эффективность заключения договора лизинга в хозяйственной деятельности.
Найти похожие

12.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Мкртчян, Геннадий Мнацаканович (аспирант)
Заглавие : Привлечение бенефициаров бизнеса к субсидиарной ответственности
Серия: Проблемы гражданского и предпринимательского права
Место публикации : Северо-Кавказский юридический вестник. - 2019. - № 3. - С.122-129. - ISSN 2074-7306 (Шифр skay/2019/3). - ISSN 2074-7306
Примечания : Библиогр.: с. 127-128 (13 назв.)
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права --Россия
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--бенефициары--бизнес--выгодоприобретатели--долги--должники--законы--кредиторы--несостоятельность--официальные материалы--сделки--субсидиарная ответственность
Аннотация: Федеральный закон от 29 июля 2017 г. № 266-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) " внес в Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) " новую главу, посвященную субсидиарной ответственности лиц, контролирующих должника. Данная глава вводит ряд презумпций контроля над должником, которые позволяют более эффективно привлекать к ответственности конечных бенефициаров бизнеса. В данной статье рассматриваются практика привлечения к ответственности лиц, извлекающих выгоду из недобросовестного поведения должника, ответственность за причинение существенного вреда кредиторам, а также вопросы подачи заявления о банкротстве налоговым органом.
Найти похожие

13.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Солодовникова, Лидия
Заглавие : Субсидиарная ответственность: три нетипичных лица, которые ответят по долгам компании
Серия: Бизнес .
Банкротство
Место публикации : Арбитражная практика для юристов. - 2019. - № 10. - С.76-83. - ISSN 1608-6732 (Шифр arpr/2019/10). - ISSN 1608-6732
Примечания : Библиогр. в подстроч. ссылках. - Примеч.
УДК : 347.91/.95
ББК : 67.410.1
Предметные рубрики: Право
Гражданское процессуальное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--бенефициары--контролирующие лица--руководители--субсидиарная ответственность--судебная практика--участники общества
Аннотация: Отмечается, что чаще всего к субсидиарной ответственности привлекают руководителя или участника общества, но нередко банкротство вызвано неправомерными действиями иных лиц. На примерах из практики рассмотрены наиболее частые случаи привлечения к субсидиарной ответственности нетипичных лиц, которые прямо или косвенно участвуют в управлении компанией и получают выгоду в результате недобросовестного или незаконного поведения.
Найти похожие

14.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Саврыга К. П.
Заглавие : Агентская проблема в российском корпоративном секторе: сверхконцентрация, конгломераты и государственный контроль
Серия: Свободная трибуна
Место публикации : Вестник экономического правосудия Российской Федерации. - 2019. - № 7. - С.130-162. - ISSN 2500-2643 (Шифр vvas/2019/7). - ISSN 2500-2643
Примечания : Окончание. Начало: № 6
УДК : 347.1
ББК : 67.404.0
Предметные рубрики: Право
Общая часть гражданского права
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): агентская проблема--бенефициары--выкуп акций--государственные компании--государственный контроль--защита прав акционеров--конгломераты--корпоративное право--корпорации--экономический анализ права
Аннотация: Анализируется судебная статистика по делам о привлечении к ответственности участников и органов управления общества. На его основании автор приходит к выводу о верности гипотезы об эффективности конгломератов, так как последние участвуют в малом количестве дел и в основном страдают от вертикальной агентской проблемы. В то же время автор вынужден констатировать, что средний уровень вертикальной агентской проблемы для российских корпораций оказался выше ожидаемого. Предложены способы увеличить эффективность деятельности корпорации и защищенность прав акционеров. Рассматриваются предложения по реформе фидуциарной ответственности контролирующих лиц в конгломератах и наделению бенефициара правом подавать иски от имени корпорации.
Найти похожие

15.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Зайцев, Владимир Васильевич
Заглавие : Модернизация института банковской гарантии : вопросы теории и практики
Параллельн. заглавия :Modernization of the bank guarantee institution
Серия: Гражданское право
Место публикации : Вестник Саратовской государственной юридической академии. - 2020. - № 3. - С.120-129. - ISSN 2227-7315 (Шифр vsgp/2020/3). - ISSN 2227-7315
Примечания : Библиогр.: с. 128-129 (5 назв.)
УДК : 347.4/.5
ББК : 67.404.2
Предметные рубрики: Право
Обязательственное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банковские гарантии--бенефициары--гаранты--законы--независимость гарантий--независимые гарантии--новеллы--обязанности гаранта--права гаранта--принципалы
Аннотация: Рассматриваются основные изменения и дополнения, внесенные в нормы о банковской гарантии Федеральным законом от 08. 03. 2015 № 42-ФЗ, в частности преобразование банковской гарантии из родового понятия в разновидность независимой гарантии; расширение круга субъектов, наделенных правом выдачи гарантии; усиление независимости гарантии; расширение диспозитивности субъектов гарантийного обязательства; повышение уровня охраны прав и интересов лиц, выдавших гарантии.
Найти похожие

16.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Еременко В. И. (доктор юридических наук)
Заглавие : О международных договорах в сфере авторского права и смежных прав
Серия: Международно-правовая защита ИС
Место публикации : Интеллектуальная собственность. Авторское право и смежные права. - 2020. - № 11. - С.5-17: 3 фот. - ISSN 0201-7059 (Шифр isap/2020/11). - ISSN 0201-7059
Примечания : Библиогр.: с. 17 (3 назв. )Библиогр. в примеч.
УДК : 341.9
ББК : 67.93
Предметные рубрики: Право
Международное частное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): аудиовизуальные исполнения--бенефициары--имущественные права--исчерпание права--личные неимущественные права--люди с ограниченными возможностями здоровья--международные договоры--ограничения авторских прав--официальные материалы--правовое регулирование--трансграничный обмен
Аннотация: О международной правовой системе в сфере авторских и смежных прав.
Найти похожие

17.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Васильев А. Н.
Заглавие : Привлечение к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц
Серия: Налоги и право
Место публикации : Налоговая политика и практика. - 2020. - № 12. - С.34-39. - ISSN 2071-5250 (Шифр napo/2020/12). - ISSN 2071-5250
Примечания : Библиогр.: с. 39 (3 назв.)
ГРНТИ : 06.73
УДК : 336.0/.5
ББК : 65.261
Предметные рубрики: Экономика
Финансовая система
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--бенефициарные владельцы--бенефициары--дела о банкротстве--должники--законы--контролирующие лица--налоги--налоговые органы--налогообложение--налогоплательщики--процедуры банкротства--субсидиарная ответственность--судебная практика
Аннотация: В настоящее время сложилась устойчивая судебная практика, согласно которой для привлечения к субсидиарной ответственности наличия одного только статуса контролирующего лица недостаточно. Суды определяют степень влияния данного лица на процесс управления должником, то есть насколько оно было значительным, а также учитывают другие факты и доводы.
Найти похожие

18.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Корнева, Олеся, Лаврентьева, Анна
Заглавие : Компанию контролирует теневой бенефициар. Как привлечь его к субсидиарной ответственности
Серия: Бизнес .
Банкротство
Разночтения заглавия :: Как привлечь его к субсидиарной ответственности
Место публикации : Арбитражная практика для юристов. - 2021. - № 1. - С.88-92. - ISSN 1608-6732 (Шифр arpr/2021/1). - ISSN 1608-6732
Примечания : Библиогр. в подстроч. ссылках. - Примеч.
УДК : 347.91/.95
ББК : 67.410.1
Предметные рубрики: Право
Гражданское процессуальное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банкротство--доказывание--контролирующие лица--субсидиарная ответственность--теневые бенефициары
Аннотация: Конечные собственники компаний скрывают свой статус, чтобы избежать ответственности. Рассмотрен алгоритм действий, который позволит доказать наличие статуса контролирующего лица у формально независимого бенефициара, а также, что именно его действия привели к банкротству.
Найти похожие

19.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Зыкова О. А. (соискатель)
Заглавие : Автоматический обмен налоговой информацией как способ международного налогового контроля
Серия: Финансовое право. Налоговое право
Место публикации : Вестник Воронежского государственного университета. Сер.: Право. - 2020. - № 3 (42). - С.217-223 (Шифр vvpr/2020/3)
Примечания : Библиогр. в сносках
УДК : 336.0/.5 + 351
ББК : 65.261 + 67.401.14
Предметные рубрики: Экономика
Финансовая система
Право
Организация межотраслевого управления
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): автоматический обмен налоговой информацией--бенефициары--защита персональных данных--защита прав на личную жизнь--международно-правовые акты--налоговая информация--налогоплательщики--обмен налоговой информацией--оффшорные зоны--политика конфиденциальности--прозрачность денежных потоков--субъектный состав правоотношений
Аннотация: Рассмотрены основные принципы функционирования взаимного обмена налоговой информацией, озвучен перечень лиц, которые несут обязанность по предоставлению данной информации, указан ее объем, который условно можно разделить на две категории в зависимости от отнесения реального владельца банковского счета к числу физических или юридических лиц. Отдельное внимание уделено нарастающей проблеме, связанной с наличием противоречия принципа неразглашения персональных данных и наличием банковской, коммерческой тайны с принципом открытости банковских сведений, на котором строится автоматический обмен финансовой информацией. По результатам проведенного анализа автором сделан вывод, что международно-правовые акты, регламентирующие порядок автоматического обмена информации, привели к усложнению деятельности предпринимательского сектора, а также позволили сделать процедуру передачи информации о счетах более прозрачной, сокращая возможности бизнеса уклониться от налогов путем легализации незаконных доходов.
Найти похожие

20.

Вид документа : Статья из журнала
Шифр издания :
Автор(ы) : Дудкин, Николай
Заглавие : Неосновательное обогащение или убытки. Что выбрать принципалу в споре с бенефициаром
Серия: Мнение .
Критика
Разночтения заглавия :: Что выбрать принципалу в споре с бенефициаром
Место публикации : Арбитражная практика для юристов. - 2021. - № 5. - С.106-110. - ISSN 1608-6732 (Шифр arpr/2021/5). - ISSN 1608-6732
Примечания : Примеч.
УДК : 347.91/.95
ББК : 67.410.1
Предметные рубрики: Право
Гражданское процессуальное право
Ключевые слова (''Своб.индексиров.''): банковские гарантии--бенефициары--взыскание убытков--государственные заказчики--иски--неосновательное обогащение--подрядчики--принципалы
Аннотация: Когда принципал считает, что бенефициар получил сумму банковской гарантии несправедливо, он может заявить иск: иск о взыскании убытков или иск о неосновательном обогащении. Рассмотрено, какой из способов защиты найдет поддержку в суде и какие вопросы станут принципиальными при рассмотрении подобных споров.
Найти похожие

1-20 21-40 41-60 61-80 81-100 101-120

Тематический навигатор

© Международная Ассоциация пользователей и разработчиков электронных библиотек и новых информационных технологий
(Ассоциация ЭБНИТ)